### KPI指标库详解
#### 一、财务会计指标
**1. 万元工资销售收入比例**
- **定义**: 在财政年度内，全部销售收入与当期全部工资成本的万元数的比值。
- **功能**: 用于监测每万元工资产生的销售收入，从而评估公司的投入产出效率。
- **考核依据**: 全部销售收入与工资成本的数据。
**2. 产品毛利率**
- **定义**: 产品毛利除以产品销售收入的比例。
- **功能**: 监测分（子）公司当前经营模式的效率，了解产品的盈利空间。
- **考核依据**: 产品销售收入与成本数据。
**3. 利润总额**
- **定义**: 一定周期内实现的总利润。
- **功能**: 监测分（子）公司的经营效果。
- **考核依据**: 财务报告中的利润总额数据。
**4. 利润总额增长率**
- **定义**: 本期利润总额减去上期利润总额后，再除以上期利润总额的比例。
- **功能**: 检测分（子）公司是否通过优化经营模式和提高管理水平来实现利润的最大化。
- **考核依据**: 连续两个周期的利润总额数据。
**5. 集团利润贡献率**
- **定义**: 某分（子）公司利润总额除以集团公司总利润的比例。
- **功能**: 评估分（子）公司在整个集团中的利润贡献程度。
- **考核依据**: 分（子）公司和集团公司的利润总额数据。
**6. 资金沉淀率**
- **定义**: 一定周期内流动资金用于固定资产投资和弥补亏损的部分占全部流动资金的比例。
- **功能**: 监测流动资金的使用效率和周转状况。
- **考核依据**: 流动资金和固定资产投资数据。
**7. 资金周转率**
- **定义**: 一定周期内流动资金的周转次数。
- **功能**: 检测公司的资金运营效率。
- **考核依据**: 流动资金的数据。
**8. 投资收益率**
- **定义**: 税后利润除以实收资本的比例。
- **功能**: 评估分（子）公司的投资回报率。
- **考核依据**: 税后利润和实收资本的数据。
**9. 资产负债率**
- **定义**: 负债总额除以资产总额的比例。
- **功能**: 评估分（子）公司的偿债能力和财务稳定性。
- **考核依据**: 负债总额和资产总额的数据。
#### 二、生产管理指标
**1. 产值**
- **定义**: 一定周期内完成的入库产品总价值。
- **功能**: 监测一定周期内的生产总量。
- **考核依据**: 入库产品的价值数据。
**2. 生产计划完成率**
- **定义**: 实际生产完成量除以计划完成量的比例。
- **功能**: 评估生产计划的执行情况。
- **考核依据**: 实际生产和计划生产的数据。
**3. 按时交货率**
- **定义**: 按时交货的金额占计划交货总额的比例。
- **功能**: 评估生产进度的执行情况。
- **考核依据**: 计划交货和实际交货的数据。
**4. 全员劳动生产率**
- **定义**: 总产值除以员工总数。
- **功能**: 评估员工平均产出水平。
- **考核依据**: 总产值和员工数量数据。
**5. 设备折旧率**
- **定义**: 设备折旧费用除以设备总资产的比例。
- **功能**: 监测设备利用率和损耗情况。
- **考核依据**: 设备折旧费用和设备总资产数据。
**6. 设备故障率**
- **定义**: 设备故障检修费用除以产值。
- **功能**: 评估设备维护和管理的有效性。
- **考核依据**: 设备故障检修费用和产值数据。
**7. 工具消耗率**
- **定义**: 工具消耗总额除以产值。
- **功能**: 评估工具使用效率。
- **考核依据**: 工具消耗额和产值数据。
**8. 生产安全事故发生数**
- **定义**: 一定周期内发生的安全生产事故数量。
- **功能**: 评估生产安全管理的有效性。
- **考核依据**: 安全事故记录数据。
**9. 生产安全事故损失率**
- **定义**: 生产安全事故损失额除以产值。
- **功能**: 评估安全事故对公司的影响程度。
- **考核依据**: 安全事故损失额和产值数据。
**10. 生产安全事故处理的及时性**
- **定义**: 生产安全事故是否得到及时有效的处理。
- **功能**: 评估生产安全管理部门的工作效率。
- **考核依据**: 事故处理时间和有效性数据。
**11. 生产作业现场的整洁有序性**
- **定义**: 生产作业现场的整洁程度和物品摆放有序程度。
- **功能**: 评估生产现场的管理情况。
- **考核依据**: 现场检查结果。
#### 三、成本控制指标
**1. 主营业务成本总额**
- **定义**: 产品生产成本总额。
- **功能**: 评估主营业务的成本水平。
- **考核依据**: 产品生产成本数据。
**2. 制造费用与主营业务成本比率**
- **定义**: 制造费用除以主营业务成本的比例。
- **功能**: 评估制造费用在主营业务成本中的占比。
- **考核依据**: 制造费用和主营业务成本数据。
**3. 制造成本与主营业务成本比率**
- **定义**: 制造成本除以主营业务成本的比例。
- **功能**: 评估制造成本在主营业务成本中的占比。
- **考核依据**: 制造成本和主营业务成本数据。
**4. 管理费用**
- **定义**: 在生产销售产品中发生的管理费用。
- **功能**: 评估管理费用水平。
- **考核依据**: 管理费用数据。
**5. 营业费用**
- **定义**: 在产品销售过程中发生的费用。
- **功能**: 评估销售过程中的费用支出。
- **考核依据**: 销售费用数据。
#### 四、市场营销指标
**1. 销售合同额**
- **定义**: 一定周期内签订的销售合同总额。
- **功能**: 评估一定周期内的营销效果。
- **考核依据**: 销售合同数据。
**2. 销售收入**
- **定义**: 一定周期内产品出厂的总收入。
- **功能**: 评估一定周期内的销售收入。
- **考核依据**: 产品销售收入数据。
**3. 货款回笼率**
- **定义**: 一定周期内回收的销售货款总额除以销售收入总额的比例。
- **功能**: 评估货款回收效率。
- **考核依据**: 销售收入和回款数据。
**4. 营销、销售计划完成情况**
- **定义**: 周期内营销、销售计划的完成情况。
- **功能**: 评估营销和销售计划的执行效率。
- **考核依据**: 计划完成数据。
**5. 市场占有率**
- **定义**: 产品销售收入除以产品市场份额。
- **功能**: 评估市场竞争力。
- **考核依据**: 产品销售收入和市场份额数据。
**6. 营业费用比率**
- **定义**: 营业费用总额除以产品销售收入总额的比例。
- **功能**: 评估营销效果。
- **考核依据**: 营业费用和产品销售收入数据。
**7. 销售收入增长率**
- **定义**: 本期销售收入减去上期销售收入后的增长额除以上期销售收入的比例。
- **功能**: 评估销售收入的增长趋势。
- **考核依据**: 连续两个周期的销售收入数据。
**8. 客户满意度**
- **定义**: 客户满意户数除以全部客户的比例。
- **功能**: 评估客户满意度。
- **考核依据**: 客户满意度调查数据。
**9. 营业费用达成率**
- **定义**: 一定周期内实际营销费用除以预算营销费用的比例。
- **功能**: 评估营销费用的使用效率。
- **考核依据**: 实际营销费用和预算营销费用数据。
通过这些详细的KPI指标，企业可以全面地监测其财务健康状况、生产效率、成本控制以及市场表现等多个方面的情况，从而为管理层提供决策支持，帮助企业实现持续改进和增长。
