公司内部财务管理规章制度.doc

公司内部财务管理规章制度是确保企业财务活动有序进行的重要指导文件，旨在规范会计行为，保证会计资料的真实性和完整性，强化财务治理，提升经济效益。本规章制度适用于股份公司及其下属的子公司、分公司和相关部门。 规章制度强调了企业法人代表或授权人的责任，他们对公司的财务治理负总责，而下属单位的负责人和财务部门负责人则对各自单位的财务治理负责。这种责任体系确保了财务管理的层次性和责任明确性。 公司实行国家统一的财务治理制度，由财务部门根据国家规定制定并实施。财务治理遵循“统一领导，归口治理，分级核算，明确权责”的原则，形成了总公司、子公司和车间三级治理和三级核算的财务体制。这有利于优化资源配置，提高运营效率。 财务治理权限的划分是规章制度的关键部分。总公司拥有对外投资、基本建设投资、固定资产购置、广告宣传投资、捐赠赞助支出、固定资产处置等一系列重大决策权。而子（分）公司在总公司授权范围内行使财务收支审批权，确保了决策的灵活性和适应性。 公司负责人，即法定代表人，扮演着财务管理的核心角色。他们有权确定财务机构设置，选择财务治理方法，制定内部财务管理制度，提请聘任或解聘财务负责人，并对会计工作负责。同时，负责人需接受内部审计和国家监管机构的监督，并确保财务报告的真实性。 财务负责人，如总会计师或行使类似职权的副总经理，负责宣传和执行财经法规，组织财务人员培训，直接对企业法人代表负责。他们对经济核算和财务会计工作的具体领导，有助于保证财务操作的合规性和专业性。 此外，规章制度还涉及到财务审批流程，重大事项由股东大会、董事会等有权机构审批，日常经营中的财务收支由相应级别的负责人审批。通过这样的权限划分和审批机制，确保了财务管理的高效性和合规性。 总结来说，这个财务管理规章制度旨在构建一个严谨、有序、权责分明的财务管理体系，以促进公司的健康发展，确保财务活动的合法性、透明度和经济效益。通过明确各级别的职责和权限，企业能够更好地控制风险，优化资源配置，实现可持续发展。