专题资料（2021-2022年）04.03办公费报销财务规程.doc

文档标题和描述中提到的是关于"办公费报销财务规程"的专题资料，主要涉及浙江绿城房地产开发有限责任公司的内部财务管理流程。这份规程详细规定了如何合理控制和管理办公费用的开支，确保公司资金的有效利用和合规操作。以下是规程中的关键知识点： 1. **目的**：规程的制定是为了确保办公费用的合理开支，并实现有效的内部控制，防止浪费和不合规行为。 2. **适用范围**：规程适用于公司所有办公费的报销过程，无论涉及何种类型的办公用品或服务。 3. **职责分配**： - **综合管理部**：负责办公用品的申报、采购、报销、发放和保管，以及相关费用的真实性、合理性和合规性的管理。 - **财务管理部**：负责对费用进行财务审核、付款处理和账务记录，确保财务流程的准确性和合法性。 4. **工作程序**： - **流程**：包括申购、审批、采购、报销、付款等一系列步骤，每一步都有明确的操作要求和责任人。 - **办公费内容**：涵盖常用办公用品、专业特殊用品和文印耗材。 - **报销程序**：需要填写报销单或费用支付申请表，附发票、购货清单等凭证，经过多层审批，最终由出纳付款。 5. **财务审核**：会计需要审核报销票据的真实性、费用开支的合理性，以及所有相关单据的完整性，确保报销程序合规。 6. **支付与记录**：出纳根据审批后的单据付款，同时进行现金或支票的记录，会计根据这些单据编制记账凭证，登记费用明细账和现金或银行存款日记账。 7. **相关文件**：规程引用了其他支持性文件，如办公用品管理工作规程、财务管理若干规定和费用审批相关规定，为办公费报销提供了全面的政策框架。 8. **质量记录**：包括费用支付申请表、记账凭证、物品申购单、报销单等，这些都是公司审计和财务监控的重要依据。 这份规程详细规定了办公费报销的各个环节，确保了公司财务管理的规范化和透明度，对于防止财务风险和提高效率具有重要意义。同时，它也体现了公司在内部管控方面的严谨态度，符合企业财务管理的最佳实践。