16.4.2021   

HR

Službeni list Europske unije

L 131/123

PROVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2021/622

оd 15. travnja 2021.

o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za primjenu Direktive 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu jedinstvenih obrazaca, uputa i metodologije za izvješćivanje o minimalnom zahtjevu za regulatorni kapital i prihvatljive obveze

(Tekst značajan za EGP)

EUROPSKA KOMISIJA

uzimajući u obzir Ugovor o funkcioniranju Europske unije,

uzimajući u obzir Direktivu 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 15. svibnja 2014. o uspostavi okvira za oporavak i sanaciju kreditnih institucija i investicijskih društava te o izmjeni Direktive Vijeća 82/891/EEZ i direktiva 2001/24/EZ, 2002/47/EZ, 2004/25/EZ, 2005/56/EZ, 2007/36/EZ, 2011/35/EU, 2012/30/EU i 2013/36/EU te uredbi (EU) br. 1093/2010 i (EU) br. 648/2012 Europskog parlamenta i Vijeća (1), a posebno njezin članak 45.j stavak 2. treći podstavak,

budući da:

(1)

Sanacijskim tijelima povjerena je zadaća da utvrde minimalne zahtjeve za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) u skladu sa zahtjevima i postupcima utvrđenima u člancima od 45. do 45.i Direktive 2014/59/EU. Kako bi se Europskom nadzornom tijelu za bankarstvo (EBA) pomoglo u promicanju konvergencije na razini Unije pri utvrđivanju MREL-a, sanacijska tijela dužna su u skladu s člankom 45.j te direktive obavijestiti EBA-u, u suradnji s nadležnim tijelima, o MREL-u koji su utvrdila.

(2)

Provedbenom uredbom Komisije (EU) 2018/308 (2) utvrđuju se formati i obrasci kojima sanacijska tijela EBA-i dostavljaju informacije o svojim odlukama o utvrđivanju MREL-a. Od donošenja te provedbene uredbe, zahtjevi koji se odnose na kapacitet pokrivanja gubitaka i dokapitalizaciju, te osobito značajke i metodologije za utvrđivanje MREL-a kreditnih institucija i investicijskih društava utvrđeni Direktivom 2014/59/EU, izmijenjeni su i pobliže definirani Direktivom (EU) 2019/879 Europskog parlamenta i Vijeća (3).

(3)

Kako bi se EBA-i olakšalo praćenje odluka o MREL-u i osigurala smislena ocjena konvergencije na razini Unije pri utvrđivanju MREL-a, formate i obrasce za utvrđivanje i prijenos informacija o MREL-u koje sanacijska tijela dostavljaju EBA-i trebalo bi prilagoditi kako bi odražavali izmjene Direktive 2014/59/EU, posebno u pogledu razina podređenosti MREL-a i MREL-a koji se primjenjuje na subjekte koji sami nisu sanacijski subjekti.

(4)

Za grupe na koje se primjenjuje MREL na konsolidiranoj osnovi treba pojasniti koje sanacijsko tijelo EBA-i treba dostaviti informacije o MREL-u. Stoga bi sanacijska tijela odgovorna za društva kćeri grupa, u suradnji s nadležnim tijelima, trebala obavijestiti EBA-u o MREL-u koji je utvrđen za svaku instituciju u njihovoj nadležnosti. Te bi informacije trebale uključivati MREL utvrđen na temelju zajedničke odluke sanacijskog tijela sanacijskog subjekta, sanacijskog tijela za grupu, ako se razlikuje od sanacijskog tijela sanacijskog subjekta, i sanacijskog tijela odgovornog za društvo kćer na pojedinačnoj osnovi. Ako se zajednička odluka ne donese, te bi informacije trebale uključivati i odluke o utvrđivanju MREL-a koje donosi sanacijsko tijelo za društvo kćer u skladu s, ako je primjenjivo, odlukom koju može donijeti EBA u skladu s člankom 19. Uredbe (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća (4).

(5)

Radi promicanja konvergencije praksi u pogledu odluka o MREL-u te radi jačanja nadzorne uloge EBA-e trebalo bi uskladiti izvještajna razdoblja i rokove u kojima sanacijska tijela EBA-i trebaju dostaviti informacije u okviru potpunog i pojednostavnjenog izvješćivanja.

(6)

Kako bi se poboljšala kvaliteta podataka i osigurala usporedivost, podaci navedeni u obrascima za izvješćivanje trebali bi biti u skladu s jedinstvenim obrascem s točkama podataka, kao što je praksa u nadzornom izvješćivanju. Jedinstveni obrazac s točkama podataka trebao bi sadržavati strukturni prikaz podataka, njime bi se trebali utvrditi svi relevantni poslovni koncepti za jedinstveno izvješćivanje o odlukama o MREL-u i trebao bi sadržavati sve relevantne specifikacije nužne za daljnji razvoj jedinstvenih informatičkih rješenja za izvješćivanje. Iz istog bi razloga format za razmjenu podataka trebalo definirati u sustavu izvješćivanja EBA-e (EUCLID).

(7)

Kako bi se osigurala kvaliteta, dosljednost i točnost dostavljenih podataka, podaci bi trebali podlijegati zajedničkim pravilima validacije.

(8)

S obzirom na opsežnost potrebnih izmjena Provedbene uredbe (EU) 2018/308, primjereno je da se radi jasnoće, transparentnosti i pravne sigurnosti donese nova provedbena uredba kojom bi se Provedbena uredba (EU) 2018/308 stavila izvan snage.

(9)

Ova se Uredba temelji na nacrtu provedbenih tehničkih standarda koji je EBA dostavila Komisiji.

(10)

EBA je provela otvoreno javno savjetovanje o nacrtu provedbenih tehničkih standarda na kojem se temelji ova Uredba, analizirala je moguće povezane troškove i koristi te zatražila savjet Interesne skupine za bankarstvo osnovane u skladu s člankom 37. Uredbe (EU) br. 1093/2010,

DONIJELA JE OVU UREDBU:

Članak 1.

Informacije koje treba dostaviti EBA-i

Sanacijska tijela u suradnji s nadležnim tijelima EBA-i dostavljaju informacije navedene u predlošcima iz priloga I. i II. ovoj Uredbi u vezi s utvrđivanjem MREL-a u skladu s člancima od 45. do 45.h i člankom 45.m Direktive 2014/59/EU.

Članak 2.

Pojednostavnjeni zahtjev izvješćivanja za institucije na koje se primjenjuju izuzeća te za institucije za koje je iznos dokapitalizacije jednak nuli

1.   Za institucije koje su izuzete od primjene MREL-a u skladu s člankom 45.f stavkom 3., člankom 45.f stavkom 4. ili člankom 45.g Direktive 2014/59/EU, sanacijska tijela EBA-i dostavljaju samo informacije navedene u stupcima od 0010 do 0100 i 0270 Priloga I. ovoj Uredbi.

2.   Za institucije za koje je iznos dokapitalizacije utvrđen u skladu s člankom 45.c stavkom 2. Direktive 2014/59/EU jednak nuli i za koje nisu izvršene prilagodbe iznosa pokrivanja gubitaka u skladu s tim stavkom, sanacijska tijela EBA-i dostavljaju samo informacije navedene u stupcima od 0010 do 0080 i 0270 Priloga I. ovoj Uredbi.

Članak 3.

Tijelo koje izvješćuje i informacije koje se dostavljaju za grupe

Za grupe na koje se primjenjuje MREL na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 45.e, člankom 45.f stavkom 1. trećim podstavkom i člankom 45.f stavkom 4. točkom (b) Direktive 2014/59/EU, informacije iz članaka 1. i 2. dostavljaju sljedeća tijela na sljedeći način:

(a)

sanacijsko tijelo za grupu u suradnji s nadzornim tijelom na razini grupe obavješćuje EBA-u o MREL-u matičnog društva u Uniji utvrđenom na konsolidiranoj osnovi;

(b)

sanacijska tijela koja donose odluke o utvrđivanju MREL-a u suradnji s nadležnim tijelom obavješćuju EBA-u o MREL-u koji se primjenjuje na društva kćeri grupe u njihovoj nadležnosti na konsolidiranoj razini sanacijske grupe i na pojedinačnoj osnovi, ovisno o slučaju.

Članak 4.

Izvještajna razdoblja i datumi za dostavljanje podataka

Sanacijska tijela do 31. svibnja svake godine dostavljaju informacije iz članaka 1. i 2. za MREL koji se primjenjuje od 1. svibnja te godine.

Članak 5.

Formati za razmjenu podataka i dodatne informacije

1.   Sanacijska tijela dostavljaju informacije iz članaka 1. i 2. u formatu za razmjenu podataka i u skladu s tehničkim specifikacijama i načinima prikazivanja sustava izvješćivanja EBA-e (EUCLID).

2.   Pri dostavi informacija iz članaka 1. i 2., sanacijska tijela poštuju definicije točaka podataka iz obrasca s točkama podataka i pravila validacije utvrđena u Prilogu III. te sljedeće specifikacije:

(a)

informacije koje nisu potrebne ili primjenjive ne uzimaju se u obzir pri dostavi podataka;

(b)

numeričke vrijednosti dostavljaju se kako slijedi:

i.

točke podataka vrste „monetarni” iskazuju se minimalno na razini tisućica;

ii.

točke podataka vrste „postotak” iskazuju se po jedinici minimalno s četiri decimalna mjesta;

iii.

točke podataka vrste „cijeli broj” iskazuju se bez decimalnih mjesta, na razini jedinica;

(c)

institucije, društva za osiguranje i pravni subjekti identificiraju se identifikacijskom oznakom pravnog subjekta (LEI) ako je imaju.

Članak 6.

Stavljanje izvan snage

Provedbena uredba (EU) 2018/308 stavlja se izvan snage.

Članak 7.

Stupanje na snagu

Ova Uredba stupa na snagu dvadesetog dana od dana objave u Službenom listu Europske unije.

Ova je Uredba u cijelosti obvezujuća i izravno se primjenjuje u svim državama članicama.

Sastavljeno u Bruxellesu 15. travnja 2021.

Za Komisiju

Predsjednica

Ursula VON DER LEYEN

(1)   SL L 173, 12.6.2014., str. 190.

(2)  Provedbena uredba Komisije (EU) 2018/308 оd 1. ožujka 2018. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda za Direktivu 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu formata, obrazaca i definicija kojima se služe sanacijska tijela za utvrđivanje i dostavljanje informacija za potrebe obavješćivanja Europskog nadzornog tijela za bankarstvo o minimalnom zahtjevu za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (SL L 60, 2.3.2018., str. 7.).

(3)  Direktiva (EU) 2019/879 Europskog parlamenta i Vijeća od 20. svibnja 2019. o izmjeni Direktive 2014/59/EU u pogledu kapaciteta pokrivanja gubitaka i dokapitalizacije kreditnih institucija i investicijskih društava te Direktive 98/26/EZ (SL L 150, 7.6.2019., str. 296.).

(4)  Uredba (EU) br. 1093/2010 Europskog parlamenta i Vijeća od 24. studenoga 2010. o osnivanju europskog nadzornog tijela (Europskog nadzornog tijela za bankarstvo), kojom se izmjenjuje Odluka br. 716/2009/EZ i stavlja izvan snage Odluka Komisije 2009/78/EZ (SL L 331, 15.12.2010., str. 12.).

PRILOG I

M 20.00 – Izvješćivanje o odlukama o MREL-u


INSTITUCIJA

OZNAKA SUBJEKTA

VRSTA OZNAKE

OZNAKA SANACIJSKOG SUBJEKTA

VRSTA OZNAKE

OPSEG KONSOLIDACIJE

VRSTA INSTITUCIJE

INTERNI ILI VANJSKI MREL

POJEDNOSTAVNJENO IZVJEŠĆIVANJE

IZUZEĆE

RAZLOG ZA IZUZEĆE

STRATEGIJA I INSTRUMENTI SANACIJE

STRATEGIJA SANACIJE

GLAVNI INSTRUMENT SANACIJE (PREFERIRANA STRATEGIJA)

DRUGI INSTRUMENT SANACIJE (PREFERIRANA STRATEGIJA)

GLAVNI INSTRUMENT SANACIJE (VERZIJA STRATEGIJE)

DRUGI INSTRUMENT SANACIJE (VERZIJA STRATEGIJE)

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


INSTITUCIJA

PODACI IZ BILANCE UPOTRIJEBLJENI ZA KALIBRIRANJE MREL-a

DODATNI KAPITALNI ZAHTJEV I ZAHTJEV ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ

REFERENTNI DATUM

PRIJE SANACIJE

NAKON SANACIJE

REFERENTNI DATUM

DODATNI KAPITALNI ZAHTJEV KAO % TREA-e

ZAHTJEV ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ

OD ČEGA: PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA

TREA

TLOF

TEM

TREA

TLOF

TEM

0160

0170

0180

0190

0200

0210

0220

0230

0240

0250

0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


ODLUKA O MREL-u

DATUM ODLUKE

DATUM USKLAĐIVANJA

ZAHTJEV KAO % TREA-e

OD ČEGA: MOŽE BITI ISPUNJEN JAMSTVIMA

ZAHTJEV KAO % TEM-a

OD ČEGA: MOŽE BITI ISPUNJEN JAMSTVIMA

UKUPNA PODREĐENOST KAO % TREA-e

UKUPNA PODREĐENOST KAO % TEM-a

ODOBRENJE O NADREĐENOM DUGU

DE MINIMIS ODOBRENJE

OBVEZNI ZAHTJEV PODREĐENOSTI

DISKRECIJSKI ZAHTJEV PODREĐENOSTI

OBVEZNI ZAHTJEV PODREĐENOSTI

DISKRECIJSKI ZAHTJEV PODREĐENOSTI

0270

0280

0290

0300

0310

0320

0330

0340

0350

0360

0370

0380

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


PRILAGODBE

PRIJELAZNO RAZDOBLJE

PRILAGODBE ZA KALIBRIRANJE IZNOSA ZA POKRIVANJE GUBITAKA

PRILAGODBE ZA KALIBRIRANJE IZNOSA DOKAPITALIZACIJE KAO % TREA-e

PRILAGODBE ZA KALIBRIRANJE IZNOSA DOKAPITALIZACIJE KAO % TEM-a

MEĐUCILJ

PRILAGODBE DODATNOG KAPITALNOG ZAHTJEVA

PRILAGODBE ZAŠTITNOG SLOJA ZA POVJERENJE TRŽIŠTA

PRILAGODBE KOJE PROIZLAZE IZ PROMJENE BILANCE NAKON SANACIJE

PRILAGODBE KOJE PROIZLAZE IZ PROMJENE BILANCE NAKON SANACIJE

KAO % TREA-e

KAO % TEM-a

KAO % TREA-e

KAO % TEM-a

PREMA GORE

PREMA DOLJE

PREMA GORE

PREMA DOLJE

PREMA GORE

PREMA DOLJE

PREMA GORE

PREMA DOLJE

RAZINA MREL-a

PODREĐENOST

DATUM POČETKA PRIMJENE

RAZINA MREL-a

PODREĐENOST

DATUM POČETKA PRIMJENE

0390

0400

0410

0420

0430

0440

0450

0460

0470

0480

0490

0500

0510

0520

0530

0540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PRILOG II.

UPUTE ZA POPUNJAVANJE IZVJEŠĆA O ODLUKAMA O MREL- u

DIO I.

OPĆE UPUTE

1.

 Ovaj Prilog obuhvaća upute za izvješćivanje u skladu s člankom 45.j Direktive 2014/59/EU o minimalnom zahtjevu za regulatorni kapital i prihvatljive obveze (MREL) koji su odredila sanacijska tijela.

2.

 Svako sanacijsko tijelo, u suradnji s nadležnim tijelima, obavješćuje EBA-u o MREL-u utvrđenom za svaku instituciju u njegovoj nadležnosti. U pogledu sanacijskih grupa, sanacijsko tijelo za grupu dostavlja relevantne informacije za matično društvo u Uniji na konsolidiranoj osnovi. Svako sanacijsko tijelo dostavlja informacije o MREL-u utvrđenom u odnosu na sanacijske grupe i društva kćeri.

3.

 Za grupe koje imaju poslovni nastan ili društva kćeri u bankovnoj uniji, Jedinstveni odbor za sanaciju izvješćuje o odlukama donesenima u vezi sa svim subjektima koji su u njegovoj nadležnosti kako je definirano u članku 7. stavku 2. Uredbe (EU) br. 806/2014 Europskog parlamenta i Vijeća (1).

4.

 Ako su temeljni podaci u valuti koja nije euro, tijela primjenjuju referentne devizne tečajeve Europske središnje banke (https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html) na snazi na datum odluke o MREL-u i prikazuju sve iznose u eurima.

5.

 Ako je institucija izuzeta od MREL-a, to se navodi u stupcu 0090, a sanacijsko tijelo može se odlučiti za pojednostavnjeno izvješćivanje i samo prikazati informacije u stupcima od 0010 do 0100. Ako se na instituciju primjenjuje iznos dokapitalizacije jednak nuli i iznos za pokrivanje gubitaka nije prilagođen, sanacijsko tijelo može se odlučiti za pojednostavnjeno izvješćivanje i samo prikazati informacije u stupcima od 0010 do 0080.

1.   Područje primjene obavijesti

6.

 Institucije (uključujući investicijska društva kako su definirana u članku 2. stavku 1. točki 23. Direktive 2014/59/EU) i subjekti iz članka 1. stavka 1. točaka (b), (c) i (d) Direktive 2014/59/EU koji podliježu članku 45. stavku 1. te direktive, osim hipotekarnih kreditnih institucija koje se financiraju osiguranim obveznicama koje su izuzete od MREL-a u skladu s člankom45.a Direktive 2014/59/EU.

2.   Opseg konsolidacije

7.

 Temeljni podaci iskazuju se na pojedinačnoj osnovi za svaki subjekt u svakoj državi članici ili na razini jednog od sljedećeg:

(a)

matično društvo u Uniji na konsolidiranoj osnovi, ako je opseg konsolidacije matičnog društva u Uniji jednak opsegu konsolidacije grupe u sanaciji;

(b)

ako se razlikuje od točke (a), za svaki subjekt u sanaciji na konsolidiranoj razini grupe u sanaciji u skladu s člankom 45.e Direktive 2014/59/EU;

(c)

ako je primjenjivo, za matično društvo na konsolidiranoj osnovi u skladu s člankom 45.f stavkom 4. točkom (b) Direktive 2014/59/EU ili člankom 45.f stavkom 1. trećim podstavkom te direktive.

3.   Rok za podnošenje

8.

 Sanacijska tijela dostavljaju informacije o MREL-u koji se primjenjuje od 1. svibnja svake godine do 31. svibnja te godine.

DIO II.

UPUTE ZA OBRASCE

4.   M 20.00 – Izvješćivanje o odlukama o MREL-u

4.1.   Upute za određene stupce

Stupac

Pravna osnova i upute

0010

OZNAKA SUBJEKTA

Oznaka subjekta za koji je donesena odluka o MREL-u. Za institucije je to alfanumerička pravna oznaka subjekta LEI s 20 znamenaka. Za ostale je subjekte ta oznaka alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka ili, ako ona ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka.

Oznaka mora biti usklađena s oznakom koja se iskazuje za istu instituciju u skladu s Provedbenom uredbom Komisije (EU) 2018/1624 (2). Oznaka uvijek mora imati vrijednost. Ta je oznaka jedinstvena identifikacijska oznaka za svaki stupac za relevantni subjekt.

0020

VRSTA OZNAKE

Tijelo koje izvješćuje navodi vrstu oznake navedenu u stupcu 0010 kao „oznaku LEI” ili „oznaku koja nije LEI”. Vrsta oznake uvijek se navodi.

0030

OZNAKA SUBJEKTA U SANACIJI

Oznaka subjekta u sanaciji kojem subjekt pripada. Ta je oznaka jednaka oznaci u stupcu 0010 ako je odluka o kojoj se izvješćuje odluka za grupu. Za institucije je to alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka. Za ostale je subjekte ta oznaka alfanumerička oznaka LEI s 20 znamenaka ili, ako ona ne postoji, oznaka u okviru jedinstvenog sustava kodifikacije koji je primjenjiv u Uniji ili, ako ona ne postoji, nacionalna oznaka.

Oznaka mora biti usklađena s oznakom koja se iskazuje za istu instituciju u skladu s Provedbenom uredbom (EU) 2018/1624.

0040

VRSTA OZNAKE

Tijelo koje izvješćuje navodi vrstu oznake navedenu u stupcu 0030 kao „oznaku LEI” ili „oznaku koja nije LEI”. Vrsta oznake uvijek se navodi.

0050

OPSEG KONSOLIDACIJE

Tijela koja izvješćuju izvješćuju o MREL-u na jednoj od sljedećih razina konsolidacije:

(a)

grupa u sanaciji;

(b)

konsolidirano na razini matičnog društva u skladu s člankom 45.f stavkom 4. točkom (b) ili člankom 45.f stavkom 1. trećim podstavkom Direktive 2014/59/EU;

(c)

pojedinačno.

0060

VRSTA INSTITUCIJE

Tijela koja izvješćuju navode jedno od sljedećeg:

(a)

globalna sistemski važna institucija (GSV institucija) kako je definirana u članku 4. stavku 1. točki 133. Uredbe (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (3);

(b)

subjekt u sanaciji iz članka 45.c stavka 5. Direktive 2014/59/EU koji je dio grupe u sanaciji čija ukupna imovina premašuje 100 milijardi EUR na razini grupe u sanaciji;

(c)

subjekt u sanaciji iz članka 45.c stavka 6. Direktive 2014/59/EU koji je dio grupe u sanaciji čija je ukupna imovina manja od 100 milijardi EUR i za koji je sanacijsko tijelo procijenilo da će vjerojatno predstavljati sistemski rizik u slučaju propasti;

(d)

druga kreditna institucija;

(e)

investicijsko društvo;

(f)

bilo koji drugi subjekt iz članka 1. stavka 1. točaka (b), (c) ili (d) Direktive 2014/59/EU.

0070

INTERNI ILI VANJSKI

Tijela koja izvješćuju navode jedno od sljedećeg:

(a)

interni: MREL koji se primjenjuje na subjekte koji sami nisu subjekti u sanaciji u skladu s člankom 45.f Direktive 2014/59/EU ili na subjekte u sanaciji iz članka 45.f stavka 1. četvrtog podstavka te direktive koji ne podliježu članku 45.e stavku 3. te direktive.

(b)

vanjski: MREL se primjenjuje na subjekte koji su subjekti u sanaciji u skladu s člankom 45.e Direktive 2014/59/EU.

0080

POJEDNOSTAVNJENO IZVJEŠĆIVANJE

Tijela koja izvješćuju navode primjenjuje li se pojednostavnjeno izvješćivanje za institucije za koje je iznos dokapitalizacije jednak nuli i u za koje nije izvršena prilagodba iznosa za pokrivanje gubitaka:

—

Da

—

Ne

0090

IZUZEĆE

Tijela koja izvješćuju navode je li izuzeće odobreno na temelju sljedećih odredbi Direktive 2014/59/EU:

(a)

članak 45.f stavak 3.;

(b)

članak 45.f stavak 4.;

(c)

članak 45.g;

(d)

nema izuzeća.

0100

RAZLOG ZA IZUZEĆE

Ako je u stupcu 0090 navedena mogućnost koja nije „Nema”, izvještajna tijela navode razlog za izuzeće.

0110–0150

STRATEGIJA I INSTRUMENTI SANACIJE

0110

STRATEGIJA SANACIJE

Tijela koja izvješćuju navode jedno od sljedećeg:

(a)

jedinstvena točka pristupanja;

(b)

višestruka točka pristupanja;

(c)

likvidacija.

0120

GLAVNI INSTRUMENT SANACIJE (PREFERIRANA STRATEGIJA)

Tijela koja izvješćuju navode jedno od sljedećeg:

(a)

otvoreni bail-in banke;

(b)

prijelazna institucija;

(c)

odvajanje imovine;

(d)

prodaja poduzeća;

(e)

nije primjenjivo.

Ako je u stupcu 0110 navedena „likvidacija”, u stupcu 0120 navodi se „nije primjenjivo”.

00130

DRUGI SANACIJSKI INSTRUMENT (PREFERIRANA STRATEGIJA)

Tijela koja izvješćuju navode jedno od sljedećeg:

(a)

otvoreni bail-in banke;

(b)

prijelazna institucija;

(c)

odvajanje imovine;

(d)

prodaja poduzeća;

(e)

nije primjenjivo.

Ako je u stupcu 0110 navedena „likvidacija” ili ako nije utvrđena alternativna strategija, u ovom se stupcu navodi „nije primjenjivo”.

0140

GLAVNI INSTRUMENT SANACIJE (VERZIJA STRATEGIJE)

Tijela za izvješćivanje navode jedno od sljedećeg (ako je primjenjivo):

(a)

otvoreni bail-in banke;

(b)

prijelazna institucija;

(c)

odvajanje imovine;

(d)

prodaja poduzeća;

(e)

nije primjenjivo.

Ako je u stupcu 0110 navedena „likvidacija”, u ovom stupcu se navodi „nije primjenjivo”.

0150

DRUGI INSTRUMENT SANACIJE (VERZIJA STRATEGIJE)

Tijela koja izvješćuju navode jedno od sljedećeg:

(a)

otvoreni bail-in banke;

(b)

prijelazna institucija;

(c)

odvajanje imovine;

(d)

prodaja poduzeća;

(e)

nije primjenjivo.

Ako je u stupcu 0110 navedena „likvidacija” ili ako nije utvrđena alternativna strategija, u ovom stupcu se navodi „nije primjenjivo”.

0160-0190

DODATNI KAPITALNI ZAHTJEV I ZAHTJEV ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ

Informacija o dodatnom kapitalnom zahtjevu u skladu s člankom 104.a Direktive 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća (4) koja se koristi kao ulazni podatak za kalibraciju MREL-a temelji se na najnovijim dostupnim kapitalnim zahtjevima koje je priopćilo nadležno tijelo u vrijeme kalibracije MREL-a.

0160

REFERENTNI DATUM

Datum na koji je nadležno tijelo instituciji priopćilo dodatne kapitalne zahtjeve i zahtjev za kombinirani zaštitni sloj.

0170

ZAHTJEV KAO POSTOTAK UKUPNOG IZNOSA IZLOŽENOSTI RIZIKU (TREA)

Dodatni kapitalni zahtjev u skladu s člankom 104.a Direktive 2013/36/EU koji se upotrebljava za kalibraciju MREL-a ili kako je procijenjen u skladu s regulatornim tehničkim standardima donesenima na temelju članka 45.c stavka 4. Direktive 2014/59/EU.

0180

ZAHTJEV ZA KOMBINIRANI ZAŠTITNI SLOJ

Zahtjev za kombinirani zaštitni sloj iz članka 128. stavka 1. točke 6. Direktive 2013/36/EU. Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjavanje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala ili kako je procijenjeno u skladu s regulatornim tehničkim standardima donesenima na temelju članka 45.c stavka 4. Direktive 2014/59/EU.

0190

OD ČEGA: PROTUCIKLIČKI ZAŠTITNI SLOJ KAPITALA

Članak 128. točka 2., članak 130. i članci od 135. do 140. Direktive 2013/36/EU. Iskazani iznos predstavlja iznos regulatornog kapitala koji je potreban za ispunjenje odgovarajućih zahtjeva za zaštitni sloj kapitala za kalibraciju MREL-a.

0200-0260

PODACI IZ BILANCE UPOTRIJEBLJENI ZA KALIBRIRANJE MREL-a

0200

REFERENTNI DATUM

Referentni datum podataka navedenih u stupcima od 0210 do 0260.

0210–0230

PRIJE SANACIJE

Podaci iz bilance upotrijebljeni za kalibriranje MREL-a prije sanacije.

0240-0260

NAKON SANACIJE

Podaci iz bilance upotrijebljeni za kalibriranje MREL-a nakon sanacije.

0210 , 0240

TREA

Ukupan iznos izloženosti riziku u skladu s člankom 45. stavkom 2. točkom (a) Direktive 2014/59/EU i člankom 92. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013.

0220, 0250

UKUPNE OBVEZE I REGULATORNI KAPITAL (TLOF)

Zbroj svih obveza i regulatornog kapitala izvještajnog subjekta. S obzirom na izvedenice, vrijednost koja se koristi zbroj je neto pozicija obveza uzimajući u obzir bonitetna pravila o netiranju.

Ova stavka odgovara informacijama navedenima u retku 0600 predloška Z 02.00 iz Priloga I. Provedbenoj uredbi (EU) 2018/1624.

0230, 0260

MJERA UKUPNE IZLOŽENOSTI (TEM)

Mjera ukupne izloženosti u skladu s člankom 45. stavkom 2. točkom (b) Direktive 2014/59/EU, člankom 429. stavkom 4. i člankom 429.a Uredbe (EU) br. 575/2013.

0270-0380

ODLUKA O MREL-u

0270

DATUM ODLUKE

Datum na koji je sanacijsko tijelo donijelo odluku o MREL-u ili odluku o izuzeću.

0280

DATUM USKLAĐIVANJA

Datum od kojeg se institucija usklađuje s odlukom o MREL-om ili odlukom o izuzeću.

0290

ZAHTJEV KAO POSTOTAK TREA-e

Tijela koja izvješćuju navode MREL izražen kao postotak TREA-a izračunan u skladu s člankom 92. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013.

0300

OD ČEGA: MOŽE BITI ISPUNJEN JAMSTVIMA

Dio zahtjeva u stupcu 0290 koji se uz odobrenje relevantnog sanacijskog tijela može ispuniti jamstvom koje pruža subjekt u sanaciji u skladu s člankom 45.f stavkom 5. Direktive 2014/59/EU, izražen kao postotak TREA-e izračunan u skladu s člankom 92. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013.

0310

ZAHTJEV IZRAŽEN KAO POSTOTAK TEM-a

MREL subjekta izražen kao postotak TEM-a izračunan u skladu s člankom 429. stavkom 4. i člankom 429.a Uredbe (EU) br. 575/2013.

0320

OD ČEGA: MOŽE BITI ISPUNJEN JAMSTVIMA

Dio zahtjeva u stupcu 0310 koji se uz odobrenje relevantnog sanacijskog tijela može ispuniti jamstvom koje pruža subjekt u sanaciji u skladu s člankom 45.f stavkom 5. Direktive 2014/59/EU, izražen kao postotak TEM-a izračunan u skladu s člankom 429. stavkom 4. i člankom 429.a Uredbe (EU) br. 575/2013.

0330-0340

UKUPNA PODREĐENOST KAO POSTOTAK TREA-e

Tijela koja izvješćuju navode razine zahtjeva za podređenost izraženima kao postotak TREA-e (100 % za interni MREL).

0350-0360

UKUPNA PODREĐENOST KAO POSTOTAK TEM-a

Tijela koja izvješćuju navode razine zahtjeva za podređenost izraženima kao postotak TEM-a (100 % za interni MREL).

0330, 0350

OBVEZNI ZAHTJEV ZA PODREĐENOST

Tijela koja izvješćuju navode razine zahtjeva za podređenost u skladu s člankom 45.c stavcima 5. i 6. i člankom 45.d stavkom 2. točkom (a) Direktive 2014/59/EU, uključujući sve učinke primjene članka 45.b stavka 4. Direktive 2014/59/EU.

0340, 0360

DISKRECIJSKI ZAHTJEV ZA PODREĐENOST

Tijela koja izvješćuju navode razine zahtjeva za podređenost u skladu s člankom 45.b stavcima 5. ili 7. Direktive 2014/59/EU.

0370

ODOBRENJE O NADREĐENOM DUGU

Za globalne sistemski važne institucije, tijela koja izvješćuju navode udjel obveza koje se mogu smatrati instrumentima prihvatljivih obveza do ukupnog iznosa koji ne premašuje 3,5 % TREA-e izračunano u skladu s člankom 92. stavcima 3. i 4. Uredbe (EU) br. 575/2013.

0380

DE MINIMIS ODOBRENJE

Za globalne sistemski važne institucije, tijela koja izvješćuju navode udjel isključenih obveza iz članka 72.a stavka 2. Uredbe (EU) br. 575/2013. koje u insolvencijskoj hijerarhiji mogu biti rangirane jednako ili ispod prihvatljivih obveza institucije u skladu s člankom 72.b stavkom 4. Uredbe (EU) br. 575/2013.

0390-0480

PRILAGODBE

0390-0400

PRILGODBE ZA KALIBRIRANJE IZNOSA ZA POKRIVANJE GUBITAKA KAO POSTOTAK TREA-a I TEM-a

Prilagodbe iznosa za pokriće gubitaka u skladu s člankom 45.c stavkom 2. drugim podstavkom Direktive 2014/59/EU izražene kao postotak TREA-e i TEM-a.

0410-0460

PRILAGODBE ZA KALIBRIRANJE IZNOSA DOKAPITALIZACIJE KAO POSTOTAK TREA-e

Prilagodbe iznosa dokapitalizacije u skladu s člankom 45.c stavkom 3. prvim podstavkom točkom (a) podtočkom ii. ili člankom 45.c stavkom 7. prvim podstavkom točkom (a) podtočkom ii. Direktive 2014/59/EU kao postotak TREA-e.

0410-0420

PRILAGODBE DODATNOG KAPITALNOG ZAHTJEVA

Unos svih prilagodbi dodatnog kapitalnog zahtjeva iz članka 104.a Direktive 2013/36/EU u skladu s člankom 45.c stavkom 3. petim podstavkom točkom (b) ili člankom 45.c stavkom 7. petim podstavkom točkom (b) Direktive 2014/59/EU.

0430-0440

PRILAGODBE POVEZANE SA ZAŠTITNIM SLOJEM ZA POVJERENJE TRŽIŠTA

Prilagodbe u skladu s člankom 45.c stavkom 3. šestim podstavkom ili člankom 45.c stavkom 7. šestim podstavkom Direktive 2014/59/EU.

0450-0460

PRILAGODBE KOJE PROIZLAZE IZ PROMJENE BILANCE NAKON SANACIJE

Prilagodbe u skladu s člankom 45.c stavkom 3. petim podstavkom točkom (a) ili člankom 45.c stavkom 7. petim podstavkom točkom (a) Direktive 2014/59/EU.

0470-0480

PRILAGODBE ZA KALIBRIRANJE IZNOSA DOKAPITALIZACIJE KAO POSTOTAK TEM-a

Prilagodbe iznosa dokapitalizacije koje proizlaze iz promjena bilance nakon sanacije u skladu s člankom 45.c stavkom 3. prvim podstavkom točkom (b) podtočkom ii. ili člankom 45.c stavkom 7. prvim podstavkom točkom (b) podtočkom ii. Direktive 2014/59/EU izražene kao postotak ukupnog iznosa izloženosti.

0410 , 0430, 0450, 0470

PREMA GORE

0420, 0440, 0460, 0480

PREMA DOLJE

0490-0540

PRIJELAZNO RAZDOBLJE

Tijela koja izvješćuju navode sve međuciljeve koje su odredila za godine nakon datuma izvješćivanja. Cilj se izražava i kao postotak TREA-e i kao postotak TEM-a.

0490, 0520

RAZINA MREL-a

Tijela za izvješćivanje navode ukupnu razinu MREL-a koju institucije moraju ispuniti na međudatum.

0500, 0530

PODREĐENOST

Tijela koja izvješćuju navode ukupnu razinu podređenosti koju institucije moraju dosegnuti na međudatum.

0510 , 0540

DATUM POČETKA PRIMJENE

Tijela za izvješćivanje navode prijelazne datume za postizanje usklađenosti s MREL-om.

(1)  Uredba (EU) br. 806/2014 Europskog parlamenta i Vijeća od 15. srpnja 2014. o utvrđivanju jedinstvenih pravila i jedinstvenog postupka za sanaciju kreditnih institucija i određenih investicijskih društava u okviru jedinstvenog sanacijskog mehanizma i jedinstvenog fonda za sanaciju te o izmjeni Uredbe (EU) br. 1093/2010 (SL L 225, 30.7.2014., str. 1.).

(2)  Provedbena uredba Komisije (EU) 2018/1624 оd 23. listopada 2018. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda u pogledu postupaka te standardnih obrazaca i predložaka za pružanje informacija za potrebe planova sanacije kreditnih institucija i investicijskih društava u skladu s Direktivom 2014/59/EU Europskog parlamenta i Vijeća i o stavljanju izvan snage Provedbene uredbe Komisije (EU) 2016/1066 (SL L 277, 7.11.2018., str. 1.).

(3)  Uredba (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (SL L 176, 27.6.2013., str. 1.).

(4)  Direktiva 2013/36/EU Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (SL L 176, 27.6.2013., str. 338.).

PRILOG III.

Jedinstveni obrazac s točkama podataka i pravila validacije

PRVI DIO

Jedinstveni obrazac s točkama podataka

Svi podaci iz Priloga I. i Priloga II. prenose se u jedan jedinstveni obrazac s točkama podataka koji je osnova za jedinstvene informatičke sustave sanacijskih tijela.

Jedinstveni obrazac s točkama podataka ispunjava sljedeće kriterije:

(a)

omogućuje strukturirani prikaz svih podataka iz Priloga I. i Priloga II.;

(b)

identificira sve poslovne koncepte iz priloga I. i II.;

(c)

sadržava rječnik podataka u kojem se utvrđuju oznake tablice, oznake ordinate, oznake osi, oznake domene, oznake dimenzije i oznake člana;

(d)

sadržava parametre kojima se definira svojstvo ili iznos točaka podataka;

(e)

sadržava definicije točaka podataka koje se izražavaju kao niz značajki kojima se jednoznačno utvrđuje financijski koncept;

(f)

sadržava sve relevantne tehničke specifikacije nužne za razvoj informatičkih rješenja za izvješćivanje kako bi se dobilo jedinstveno izvješćivanje o sanaciji.

DRUGI DIO

Pravila validacije

Podaci iz Priloga I. i Priloga II. podliježu pravilima validacije kojima se osigurava kvaliteta i dosljednost podataka.

Pravila validacije ispunjavaju sljedeće kriterije:

(a)

određuju logičke odnose među relevantnim točkama podataka;

(b)

sadržavaju filtre i preduvjete kojima se određuje set podataka na koji se primjenjuje pravilo validacije;

(c)

omogućuju provjeru dosljednosti dostavljenih podataka;

(d)

omogućuju provjeru točnosti dostavljenih podataka;

(e)

određuju standardne vrijednosti koje se primjenjuju ako nisu dostavljene relevantne informacije.