Les comptes clients correspondent à l’argent dû à votre entreprise par des clients qui ont acheté des biens ou des services à crédit. Les comptes clients sont un instantané de vos factures impayées. Ils représentent la valeur des biens ou des services que vous avez fournis mais pour lesquels vous n’avez pas été payé. Si vous envoyez une facture à un client après avoir terminé un projet, le montant qu’il doit est considéré comme étant à débiter jusqu’à ce qu’il paie la facture.

Découvrez dans cet article pourquoi les comptes clients sont classés comme des actifs, ce qui en fait des actifs liquides et des conseils pour les gérer.

Sommaire

• Pourquoi les comptes clients sont-ils classés comme des actifs ?
  
• Quelle est l’incidence des comptes clients sur le bilan d’une entreprise ?
  
• Qu’est-ce qui fait des comptes clients des actifs liquides ?
  
• Les comptes clients peuvent-ils devenir un passif ?
  
• Conseils pour la gestion des comptes clients
  
• Comment Stripe peut vous aider
  

Pourquoi les comptes clients sont-ils classés comme des actifs ?

Un actif est un bien que votre entreprise possède et qui a une valeur économique, un bien qui peut contribuer à votre santé financière, aujourd’hui ou plus tard. Les comptes clients sont des actifs, car ils représentent des liquidités qui entreront dans votre entreprise.

D’un point de vue comptable, les comptes clients sont comptabilisés comme des actifs à court terme, ce qui signifie que vous vous attendez à ce qu’ils soient convertis en espèces dans un délai d’un an. Les actifs circulants représentent les ressources dont dispose votre entreprise pour faire face à ses obligations immédiates et financer ses activités. Cette catégorie comprend également les liquidités, les stocks et les placements à court terme.

Quelle est l’incidence des comptes clients sur le bilan d’une entreprise ?

Les comptes clients font partie des actifs circulants de votre bilan, généralement dans la partie supérieure. Ils s’ajoutent à votre actif total : lorsque vos comptes clients augmentent, la valeur de votre entreprise sur le papier augmente également. Inversement, si les clients ne paient pas, vos actifs diminuent.

Le bilan est un instantané de ce que votre entreprise possède (actif) et doit (passif) à un moment donné. Des comptes clients sains sont le signe d’une forte hausse des ventes et d’une demande forte de la part des clients. Mais si les comptes clients deviennent trop importants, cela peut indiquer des problèmes de recouvrement ou des conditions de paiement trop clémentes. Si une trop grande partie de la valeur de votre actif est liée à des factures impayées plutôt qu’à des liquidités directes, vous risquez d’avoir du mal à payer vos factures ou à financer votre croissance, même si votre bilan semble sain.

Qu’est-ce qui fait des comptes clients des actifs liquides ?

Les liquidités font référence à la rapidité et à la facilité avec lesquelles vous pouvez convertir un actif en espèces. Les liquidités sont l’actif le plus liquide, vous n’avez rien à faire pour le convertir. Bien qu’ils ne soient pas aussi liquides que les liquidités, les comptes clients sont des actifs liquides, car ils sont censés se transformer en liquidités dans un court laps de temps. Plus vos comptes clients sont liquides, plus il vous sera facile de maintenir votre flux de trésorerie, de couvrir vos dépenses et de réinvestir dans votre entreprise.

La liquidité des comptes clients dépend d’un certain nombre de facteurs tels que les facteurs suivants :

• Les conditions de paiement : des délais de paiement plus courts (par exemple, 30 [jours] nets au lieu de 90 jours) permettent d’accéder plus rapidement aux liquidités.

• La fiabilité du client : un client ayant un historique de paiement solide est plus fiable qu’un client dont l’historique de paiement est faible ou inexistant.

• Les pratiques de recouvrement : un suivi proactif et des processus de facturation solides augmentent vos chances d’être payé à temps.

Les comptes clients peuvent-ils devenir un passif ?

Bien que les comptes clients soient des actifs par définition, ils peuvent devenir un passif dans certaines circonstances. Voici comment les comptes clients peuvent devenir un problème pour les entreprises :

• Factures impayées : si les clients ne paient pas ce qu’ils doivent, vos comptes clients ne se transforment pas en espèces. Au lieu de cela, ils se transforment en créances irrécouvrables, ce qui réduit vos bénéfices et vos actifs.

• Tension sur les flux de trésorerie : si une part trop importante de vos revenus est immobilisée dans les comptes clients, cela peut créer un problème de trésorerie. Vous risquez d’avoir du mal à couvrir vos coûts d’exploitation, à verser les salaires ou à saisir les opportunités de croissance.

• Frais de recouvrement : la chasse aux paiements en souffrance se révèle chronophage et coûteuse, que vous fassiez appel à une agence de recouvrement ou que vous consacriez des heures de travail au suivi.

Conseils pour la gestion des comptes clients

Une bonne gestion des comptes clients peut faire une grande différence pour les liquidités et la situation financière de votre entreprise.

Soyez stratégique dans vos conditions de paiement

Il est facile d’adopter par défaut les conditions de paiement net 30 standard. Mais ce délai correspond-il à vos besoins ? Si vous attendez constamment que vos clients vous paient, envisagez de resserrer les délais. Essayez le net 15 ou demandez à certains clients de payer d’avance. Expliquez aux clients, dans un langage simple, pourquoi des délais plus courts vous aident à offrir un meilleur service.

Facilitez le paiement des factures

Une facture mal conçue peut retarder les paiements. Vos factures doivent être claires et exploitables. Elles doivent comporter une ventilation des sommes dues, des dates d’échéance et des instructions de paiement. Pensez à utiliser un logiciel pour intégrer un bouton « Payer maintenant » ou un code QR. Faites en sorte qu’il soit aussi simple pour les clients de payer vos factures que de passer à la caisse dans un magasin.

Examinez les comptes clients toutes les semaines

Les problèmes liés aux comptes clients peuvent s’éterniser et s’aggraver si vous attendez la fin du mois pour les examiner. Vérifiez vos factures impayées chaque semaine afin de pouvoir prendre des mesures immédiates avant que les problèmes de paiement ne s’aggravent.

Établissez des relations personnelles avec les clients

En entretenant des relations amicales avec vos clients, il est plus facile d’avoir des conversations honnêtes lorsque les paiements sont en retard. Un e-mail ou un appel personnel peut être plus efficace que des rappels automatisés.

Offrez des incitations au paiement anticipé

Au lieu d’envoyer des rappels et d’espérer que les clients paient à temps, donnez-leur une raison de payer tôt. Par exemple, « Payez dans les 10 jours et obtenez 2 % de réduction sur votre prochaine facture. » De petites remises peuvent vous éviter des semaines d’attente et montrer aux clients que vous appréciez leur rapidité.

N’ayez pas peur de renvoyer les clients à haut risque

Tous les clients n’en valent pas la peine. Si un client paie régulièrement en retard, autorisez-vous à couper les ponts. La protection de la santé financière de votre entreprise doit être votre priorité absolue. Faites confiance à votre instinct lorsque le comportement d’un client en matière de paiement vous met la puce à l’oreille.

Utilisez un logiciel pour faciliter la comptabilité

Le suivi manuel des comptes clients peut créer davantage d’erreurs et faire perdre un temps précieux. Utilisez des outils de comptabilité ou de facturation qui enregistrent automatiquement les paiements, envoient des rappels et signalent les factures en souffrance. L’automatisation ne remplace pas un bon jugement, mais elle libère du temps et de l’énergie afin que vous puissiez vous concentrer sur les aspects les plus importants et les plus difficiles de la gestion de votre entreprise.

Prévoyez ce qui ne sera pas payé

Toutes les factures ne seront pas payées. Que votre client fasse faillite ou qu’il refuse de payer, il y a des choses que vous ne pouvez pas contrôler dans le processus de facturation. Mettez de côté un petit pourcentage de vos revenus en tant que fonds « de réserve » pour couvrir ces cas afin qu’ils ne fassent pas dérailler vos finances.

Comment Stripe peut vous aider

Stripe propose une gamme de solutions qui peuvent aider les entreprises à gérer leurs processus liés aux comptes clients. Avec Stripe Invoicing, vous pouvez envoyer des factures à vos clients plus rapidement grâce à des fonctionnalités de génération de factures simples et les encourager à payer plus rapidement en acceptant différents moyens de paiement, y compris les virements bancaires. Stripe permet aux entreprises d’accepter en toute sécurité les virements bancaires de leurs clients en leur fournissant des coordonnées bancaires virtuelles uniques pour chaque client, ce qui préserve la confidentialité des informations relatives au compte de l’entreprise.

Les fonctions d’automatisation de Stripe permettent également d’envoyer des factures par e-mail aux clients, d’exécuter des transactions et de faire correspondre les paiements aux factures. Cela réduit les tâches manuelles liées au rapprochement et à l’encaissement des paiements entrants.