Sale & Lease back

Le Sale and Lease back est une solution de financement permettant à une société de vendre ses biens et actifs pour leur valeur comptable à une société de leasing, comme econocom, qui les lui rendra immédiatement sous forme de leasing (location). Dans une transaction de Sale & Lease back, le vendeur de l'actif devient le preneur et l'acheteur devient le bailleur.

Un Sale and Lease Back est un moyen simple pour générer des liquidités à partir de vos propres actifs.

De plus en plus d'entreprises sont confrontées à des retards de livraison qui empêchent la réalisation des installations et des ventes. Ce manque de revenus provenant des ventes, ainsi que les retards de paiement des clients, exercent une pression sur la situation actuelle de la trésorerie. 

Les constructeurs ou les entreprises qui possèdent des actifs fixes à coût élevé, comme des propriétés, des terrains ou de gros équipements coûteux sont souvent adeptes de ce type de financement. Ainsi, le Sale & Lease back est courant dans les secteurs de la construction, l'industrie et du transport, ainsi que dans les secteurs de l'immobilier et de l'aérospatiale.

Lorsqu'une entreprise a besoin de lever des fonds, elle contracte généralement un emprunt (dette) ou effectue un financement par actions (émission d'actions). Le problème de se tourner vers son banquier est qu'un prêt doit être remboursé et apparaît dès lors au bilan de l'entreprise comme une dette.

En optant en revanche pour un Sale & Lease back, on améliore la santé du bilan de son entreprise. En effet, le passif du bilan diminuera (en évitant tout endettement supplémentaire) et les actifs circulants augmenteront (sous la forme de liquidités et du contrat de location).

Bien que les capitaux propres n'aient pas besoin d'être remboursés, les actionnaires ont droit aux bénéfices de l'entreprise en fonction de leur part d'actions.

Une entreprise envisage de réaliser un nouvel investissement dans ses infrastructures informatiques. Ce projet est très onéreux et elle n’a pas tout le cash nécessaire de disponible au bon moment. L’entreprise décide donc de financer une partie de cet investissement par la cession de machines existantes à une société de leasing.

Après l’expertise de l’inventaire des machines, Econocom rachète au client les machines à leur valeur nette comptable et les « rend » (vous gardez vos machines dans votre entreprise) immédiatement en contrat de leasing.

Les termes du contrat de leasing dépendront de la durée de vie résiduelle des machines. L’entreprise bénéficie donc instantanément d’une augmentation de ses liquidités nécessaires afin de pouvoir financer son important projet IT.