You are now reading:
ผ่อนบ้านสามารถนำดอกเบี้ยมาลดหย่อนภาษีได้ไหม ต้องทำอย่างไรบ้าง
ในช่วงใกล้สิ้นปี หลาย ๆ คนอาจกำลังรวบรวมเอกสารแสดงแหล่งที่มาของรายได้ รวมถึงเอกสารการขอลดหย่อนภาษีต่าง ๆ เพื่อเตรียมยื่นแก่กรมสรรพากร สำหรับผู้ที่กู้ซื้อบ้านและต้องการใช้ดอกเบี้ยบ้านสำหรับลดหย่อนภาษี แต่ยังไม่แน่ใจว่าดอกเบี้ยบ้านสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้เท่าไร เอกสารที่ต้องใช้มีอะไรบ้าง และสามารถยื่นภาษีช่องทางใดได้บ้าง วันนี้เรามีเทคนิคในการยื่นขอลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้านที่ง่ายและรวดเร็ว ทั้งยังช่วยให้ได้ภาษีคืนเร็วขึ้นมาฝาก
การใช้ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมซื้อบ้าน มาลดหย่อนภาษี
การเสียภาษี เป็นหน้าที่ของคนไทยทุกคนที่จะต้องจ่ายหรือชำระให้แก่รัฐตามรัฐธรรมนูญ เพื่อที่รัฐจะได้มีรายได้นำไปใช้ในการพัฒนาประเทศในด้านต่าง ๆ ผู้เสียภาษีมีหน้าที่ยื่นแบบฯ และชำระภาษีอากรให้ถูกต้องและครบถ้วนภายในกำหนดเวลาตามกฎหมาย อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีสามารถใช้สิทธิ์ขอลดหย่อนและยกเว้นภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายในหมวดต่าง ๆ ได้ เช่น หมวดค่าลดหย่อนพื้นฐาน หมวดประกัน เงินออม และการลงทุน หมวดเงินบริจาค หมวดกระตุ้นเศรษฐกิจและหมวดส่งเสริมการท่องเที่ยว เป็นต้น
สำหรับผู้ที่กู้ซื้อบ้าน กรมสรรพากรกำหนดให้มีการยกเว้นภาษีเงินได้สำหรับเงินได้เท่าที่จ่ายเป็นดอกเบี้ยเงินกู้ยืมสำหรับการกู้ยืมเงินเพื่อซื้อ เช่าซื้อ หรือสร้างอาคารที่อยู่อาศัย ตามจำนวนเงินที่ได้จ่ายไปจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท กล่าวคือ หากเราจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้ยืมบ้านน้อยกว่าหรือเท่ากับ 100,000 บาท ก็จะสามารถลดหย่อนได้เต็มจำนวนตามที่จ่ายจริง แต่ถ้าหากเราจ่ายดอกเบี้ยไปมากกว่า 100,000 บาท ก็จะสามารถลดหย่อนภาษีได้เพียง 100,000 บาทเท่านั้น การขอลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้านนี้จึงช่วยแบ่งเบาภาระให้กับผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดาได้อีกส่วนหนึ่ง
วิธีการคำนวณภาษี
- วิธีการคำนวณภาษีจากเงินได้สุทธิ (แบบขั้นบันได) สามารถคำนวณได้จากสูตรด้านล่างนี้
- เงินได้สุทธิ = เงินได้ - ค่าใช้จ่าย - ค่าลดหย่อน
- จำนวนภาษีที่ต้องจ่าย (บาท) = เงินได้สุทธิ x อัตราภาษี (ตามขั้นบันได)
อัตราภาษีแบบขั้นบันได
"อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" หรือที่หลาย ๆ คนคุ้นเคยในชื่อ “อัตราภาษีแบบขั้นบันได” คือ อัตราภาษีที่กรมสรรพากรแบ่งไว้ตาม "ขั้นเงินได้สุทธิ" เป็นลำดับขั้นจากน้อยไปมาก ซึ่งมีรายละเอียดดังแสดงในตารางด้านล่างนี้
| เงินได้สุทธิ | อัตราภาษี |
|---|---|
|
ไม่เกิน 150,000 บาท |
ไม่ต้องเสียภาษี |
|
150,000 - 300,000 บาท |
5% |
|
300,001 - 500,000 บาท |
10% |
|
500,001 - 750,000 บาท |
15% |
|
750,001 - 1,000,000 บาท |
20% |
|
1,000,001 - 2,000,000 บาท |
25% |
|
2,000,001 - 5,000,000 บาท |
30% |
|
5,000,001 บาทขึ้นไป |
35% |
ตัวอย่างเช่น นายเอมีเงินได้ 500,000 บาท - ค่าใช้จ่าย 100,000 บาท – ค่าลดหย่อน (ดอกเบี้ยบ้าน) 100,000 บาท เท่ากับมีเงินได้สุทธิ 300,000 บาท แสดงว่านายเอจะต้องเสียภาษีเงินได้ในอัตรา 5% ซึ่งเท่ากับ 7,500 บาท (ยกเว้นภาษีสำหรับเงินได้สุทธิ 150,000 บาทแรก) จะเห็นได้ว่า ยิ่งนายเอมีรายการที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้มากเท่าไร ก็จะยิ่งช่วยลดภาระภาษีให้น้อยลงตามไปด้วย
กรณีกู้ร่วมหรือมีบ้านหลายหลัง จะใช้สิทธิลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านได้อย่างไร
สำหรับการกู้ซื้อบ้านหรือที่อยู่อาศัยในลักษณะกู้ร่วมนั้น สิทธิประโยชน์จากการขอลดหย่อนภาษีเงินได้จะเฉลี่ยตามจำนวนของผู้ร่วมกู้ เช่น มีผู้กู้ซื้อบ้านร่วมกัน 2 คน และจ่ายดอกเบี้ยบ้านไปจริง 100,000 บาท แต่ละคนจะมีสิทธิหักลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านได้คนละ 50,000 บาท อย่างไรก็ตามหากดอกเบี้ยบ้านที่จ่ายไปมีจำนวนเกิน 100,000 บาท เช่น จ่ายดอกเบี้ยบ้านไปจริง 120,000 บาท ผู้ร่วมกู้แต่ละคนจะสามารถใช้สิทธิหักลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านได้เพียงคนละ 50,000 บาทเท่านั้น เนื่องจากสิทธิหักลดหย่อนจะถูกจำกัดเพดานไว้ไม่เกิน 100,000 บาทตามเงื่อนไขเดิม
สำหรับกรณีที่กู้ซื้อบ้านมากกว่า 1 หลัง เมื่อรวมดอกเบี้ยเงินกู้ของบ้านทุกหลังแล้วจะสามารถใช้สิทธิหักกลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านได้ไม่เกิน 100,000 บาทเช่นกัน เช่น กู้ซื้อบ้าน 2 หลัง ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้านรวมกันปีละ 200,000 บาท จะสามารถใช้สิทธิหักลดหย่อนได้สูงสุดเพียง 100,000 บาทเท่านั้น
การยื่นขอลดหย่อนภาษี จากดอกเบี้ยบ้านแบบง่าย ๆ ได้เงินคืนไว
สำหรับลูกค้าสินเชื่อบ้านยูโอบี (UOB Home Loan) และต้องการใช้สิทธิ์ขอลดหย่อนภาษี สำหรับดอกเบี้ยบ้าน สามารถดำเนินการตามขั้นตอนง่าย ๆ ได้ดังนี้
- ลูกค้าสินเชื่อบ้านให้ความยินยอมแก่ธนาคารในการนำส่งและเปิดเผยข้อมูลต่อกรมสรรพากร เพื่อใช้สิทธิขอลดหย่อนภาษี
- ลูกค้าเข้าไปให้ความยินยอมออนไลน์ตามแบบฟอร์มของธนาคาร ก่อนวันที่ 30 ธันวาคมของปีภาษี
- ผู้เสียภาษีสามารถกรอกรายละเอียดต่าง ๆ เพื่อยื่นแบบฯ ออนไลน์ตามข้อกำหนดของกรมสรรพากรได้โดยที่ข้อมูลดอกเบี้ยบ้านจะปรากฏขั้นมาในระบบให้โดยอัตโนมัติ และไม่ต้องแนบเอกสารหรือแสดงหลักฐานเพิ่มเติมด้วยตนเองอีก ซึ่งช่วยประหยัดเวลา และอาจทำให้ได้รับภาษีคืนเร็วขึ้น
ขอแนะนำ สินเชื่อบ้านยูโอบี (UOB Home Loan)
สำหรับใครที่กำลังพิจารณาซื้อบ้านใหม่ บ้านมือสอง คอนโด หรือปลูกสร้างบ้านเพื่อใช้เป็นที่อยู่อาศัย ขอแนะนำ สินเชื่อบ้านยูโอบี (UOB Home Loan)
- อัตราดอกเบี้ยพิเศษ กู้ซื้อบ้านใหม่ และบ้านมือสอง
- อนุมัติวงเงินกู้สูงสุด 100%
- อนุมัติค่าก่อสร้างสูงสุด 100% สำหรับกู้เพื่อปลูกสร้างบ้าน
- อนุมัติเบื้องต้นใน 3 วันทำการ* บริการรวดเร็ว รับเอกสารถึงที่
*ทราบผลอนุมัติเบื้องต้นภายใน 3 วันทำการนับจากวันที่ธนาคารได้รับใบสมัครสินเชื่อพร้อมเอกสารประกอบครบถ้วนสมบูรณ์ และธนาคารสามารถติดต่อลูกค้าและสถานที่ทำงานของลูกค้าเพื่อยืนยันสถานะการเป็นพนักงานขององค์กรได้
หมายเหตุ การอนุมัติสินเชื่อเป็นไปตามหลักเกณฑ์ของธนาคาร
หากสนใจสามารถศึกษารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์ อัตราดอกเบี้ย คุณสมบัติผู้ขอสินเชื่อ และเอกสารประกอบการพิจารณาต่าง ๆ ได้ที่นี่ UOB Home Loan
กู้เท่าที่จำเป็นและชำระคืนไหว
อัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงตลอดอายุสัญญาปัจจุบันอยู่ที่ 5.744% ถึง 7.076% ต่อปี *
* อัตราดอกเบี้ยดังกล่าวสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตามโปรโมชันอัตราดอกเบี้ยของธนาคาร ณ ขณะนั้นๆ สมมติฐานการคำนวณมาจากอัตราดอกเบี้ย MRR ณ วันที่ 1 พ.ย. 2567 = 8.675% ต่อปี ทั้งนี้ อัตราดอกเบี้ยลอยตัวสามารถเปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้นหรือลดลงได้ รายละเอียดการคำนวณและข้อมูลผลิตภัณฑ์เพิ่มเติม ดูได้จากหัวข้ออัตราดอกเบี้ยที่เว็บไซต์ธนาคาร
ข้อมูลอ้างอิง
- ค่าลดหย่อน (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา). สืบค้นเมื่อวันที่ 16 ตุลาคม 2567 จาก https://www.itax.in.th/pedia/ค่าลดหย่อน/
- “ร้อยเรื่องลดหย่อน ปีภาษี 2560” หมวดค่าลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อ/สร้างที่อยู่อาศัย. สืบค้นเมื่อวันที่ 16 ตุลาคม 2567 จาก https://www.rd.go.th/60060.html
- ลดหย่อนภาษีได้ด้วยดอกเบี้ยบ้าน. สืบค้นเมื่อวันที่ 08 พฤศจิกายน 2567 จาก https://advicecenter.kkpfg.com/th/money-matter/home-interest-tax
