证券发行与承销-16
(总分100, 做题时间90分钟)
一、单项选择题
(以下备选答案中只有一项最符合题目要求。)
1. 
自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在(    )个月内发行可转换公司证券。

A 2
B 4
C 6
D 8
2. 
企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着(    )的原则作出。

A 诚信
B 客观
C 乐观
D 审慎
3. 
下列(    )情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。

A 并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币
B 1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个
C 并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%
D 并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%
4. 
保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率(    )的前提下，募集人才能偿付本息。

A 不低于100%
B 不高于100%
C 不低于50%
D 不高于50%
5. 
首次公开发行公司在发行前，必须以(    )的方式，向投资者进行公司推介。

A 杂志刊登
B 电视直播
C 报纸公告
D 网上直播
6. 
申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料提交至(    )。

A 国资委
B 财政部
C 中国人民银行
D 发改委
7. 
发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在_______个月内首期发行，剩余数量应在_______个月内发行完毕。(    )

A 12；24
B 12；12
C 6；24
D 12；6
8. 
下列不属于首次公开发行股票的信息披露文件的是(    )。

A 招股说明书及其附录和备查文件
B 发行公告
C 招股说明书摘要
D 承销商尽职调查报告
9. 
发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产应不低于人民币(    )万元。

A 2000
B 3000
C 5000
D 6000
10. 
自收到中国证监会核准文件之日起______日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过______个月未实施完毕的，核准文件失效。(    )

A 30；6
B 30；12
C 60；6
D 60；12
11. 
关于证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件，下列说法错误的是 (    )。

A 财务顾问主办人不少于3人
B 公司财务会计信息真实、准确、完整
C 公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录
D 具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度
12. 
公司发行境内上市外资股，应当委托经______认可的______证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。(    )

A 国务院；境内
B 中国证监会；境内
C 国务院；境外
D 中国证监会；境外
13. 
财务报表被出具(    )的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。

A 带强调事项段的有保留审计意见
B 有保留审计意见
C 带强调事项段的无保留审计意见
D 带说明事项段的有保留审计意见
14. 
股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的(    )选举产生。

A 过半数
B 2/3以上
C 3/4以上
D 全体一致
15. 
在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对(    )发表独立意见。

A 评估机构的独立性
B 评估方法与评估目的的相关性
C 评估假设前提的合理性
D 评估定价的公允性
16. 
(    )依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。

A 中国证券业协会
B 股东大会
C 监事会
D 中国证监会
17. 
证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币(    )万元。

A 200
B 300
C 500
D 600
18. 
下列各项属于发行可转换证券可能会带来的更大的风险的是(    )。

A 当公司高速成长时，持有者可能不会转换为股票，使公司无法达到改变资本结构的目的
B 当公司高速成长时，持有者会转换为股票成为普通股股东，稀释了每股收益和剩余控制权
C 当公司业绩不佳时，持有者会转换为股票，使股票市值下降
D 当公司业绩不佳时，可转换证券的价值会下降，导致持有者发生损失
19. 
在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括(    )。

A 账面折扣法
B 重置成本法
C 现行市价法
D 收益现值法
20. 
(    )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。

A 固有风险
B 政策风险
C 控制风险
D 检查风险
21. 
关于公司解散，下列说法正确的是(    )。

A 股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失
B 公司解散时，不需要进行必要的清算活动
C 公司解散后，仍具有部分业务活动的能力
D 股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延
22. 
可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，(    )日中签率公告见报。

A T+2
B T+3
C T+4
D T+5
23. 
非公开发行股票发行对象不超过(    )名。

A 10
B 20
C 30
D 50
24. 
内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为______万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少______。(    )

A 3000；20%
B 3000；25%
C 5000；20%
D 5000；25%
25. 
股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的(    )日前置备于本公司，供股东查阅。

A 10
B 15
C 20
D 30
26. 
首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是(    )。

A 公司董事长
B 主承销商的项目负责人
C 董事会秘书
D 独立董事
27. 
配股的股权登记日为(    )日。

A T-1
B T
C T+1
D T+2
28. 
根据我国《公司法》第一百六十七条的规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本(    )以上的，可以不再提取。

A 30%
B 35%
C 40%
D 50%
29. 
股票的发行价格不得低于(    )。

A 每股利润
B 市场最低价
C 每股净资产
D 票面金额
30. 
依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于(    )。

A 100%
B 50%
C 30%
D 10%
31. 
企业发行中期票据应于中期票据注册之日起(    )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。

A 2．
B 3
C 5
D 7
32. 
发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目(    )的，应披露被收购企业收购前1年利润表。

A 20%(含)
B 20%(不含)
C 30%(含)
D 30%(不含)
33. 
从投资者的角度看，债券的成本是一个对未来现金流入的预期收益率，它是(    )与目前债券的市场价格相等的一个折现率。

A 现在债券的理论价格
B 买卖债券所需支付的手续费用
C 预期未来现金流量的现值
D 未来债券的市场价格
34. 
公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以(    )的方式投入上市公司。

A 国有法人股
B 出租
C 国家股
D 社会公众股
35. 
上市公司在收到中国证监会关于召开并购重组委工作会议审核其重大资产重组申请的通知后，应当立即予以公告，并申请办理(    )的停牌事宜。

A 并购重组委工作会议召开前
B 表决结果披露后
C 并购重组委工作会议期间
D 并购重组委工作会议期间直至其表决结果披露前
36. 
企业有(    )行为的，可以不对相关国有资产进行评估。

A 整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司
B 以非货币资产对外投资
C 经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
D 合并、分立、破产、解散
37. 
关于混合式招标，下列说法错误的是(    )。

A 标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销
B 高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销
C 高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标
D 低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标
38. 
企业发行注册短期融资券，(    )委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。

A 4名以上(含4名)
B 4名以上(不含4名)
C 2名以上(含2名)
D 2名以上(不含2名)
39. 
上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近1期末的净资产不得少于人民币 (    )亿元。

A 1
B 3
C 5
D 10
40. 
首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后______个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后______个完整会计年度。(    )

A 2；1
B 2；2
C 3；1
D 3；2
41. 
最近(    )个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。

A 6
B 12
C 24
D 36
42. 
自2008年7月1日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的(    )个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。

A 4
B 5
C 7
D 10
43. 
资产评估报告书必须依照(    )的原则撰写。

A 公平、公正、公开
B 客观、公正、实事求是
C 准确、规范
D 科学、合理
44. 
关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，(    )应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。

A 发行境内上市外资股的发行人
B 发行境外上市外资股的发行人
C 境内会计师事务所
D 境外会计师事务所
45. 
关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是(    )。

A 组织参会委员发表意见、进行讨论
B 总结并购重组委会议审核意见
C 组织投票并宣读表决结果
D 在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿
46. 
关于净经营收入理论，下列说法不正确的是(    )。

A 该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的
B 当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升
C 企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险
D 融资总成本随融资结构的变化而变化
47. 
关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是(    )。

A 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股
B 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股
C 国有法人单位所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其下属企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股
D 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股
48. 
发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为______名，发审委设会议召集人______名。(    )

A 20；3
B 20；5
C 25；3
D 25；5
49. 
转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越(    )。

A 低
B 高
C 不能确定
D 先高后低
50. 
下列关于或有损失的说法，错误的是(    )。

A 或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失
B 由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定
C 如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映
D 如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映
51. 
公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足(    )家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

A 10
B 20
C 50
D 100
52. 
资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告，资产评估报告的有效期为 (    )。

A 自评估报告日起1年
B 自评估报告日起2年
C 自评估基准日起1年
D 自评估基准日起2年
53. 
以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过 ______亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达______以上。(    )

A 3；15%
B 3；25%
C 4；15%
D 4；25%
54. 
内地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少(    )名成员，并必须全部是非执行董事。

A 1
B 3
C 5
D 7
55. 
在新股发行的申请程序中，股东大会应就(    )等事项进行表决并最后形成决议。

A 本次发行数量、定价方式
B 本次发行是否符合新股发行的规定
C 募集资金使用的可行性
D 前次募集资金的使用情况
56. 
交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为(    )年。

A 1
B 2
C 3
D 5
57. 
1998年之前，我国股票发行监管制度采取(    )双重控制的办法。

A 发行种类和发行规模
B 发行规模和发行企业数量
C 发行种类和发行企业数量
D 发行速度和发行企业规模
58. 
股份有限公司的设立可以采取发起设立与募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的(    )而设立公司。

A 部分股份
B 全部股份
C 控股股份
D 优先股份
59. 
沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为(    )股。

A 1
B 10
C 100
D 1000
60. 
发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到(    )票为未通过。

A 3
B 5
C 7
D 9
二、多选题
(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求。)
61. 
关于投标限定，下列说法正确的有(    )。

A 单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为30亿元
B 乙类成员最低、最高投标限额分别为当期国债招标量的0.5%、10%
C 甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%，对不可追加的记账式国债，最高投标限额为当期国债招标量的30%
D 国债承销团成员单期国债最低承销额(含追加承销部分)按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为1%，乙类成员为0.2%
62. 
保荐人(主承销商)的尽职调查必须达到的目的有(    )。

A 充分了解发行人的经营情况
B 充分了解发行人面临的风险和问题
C 有充分理由确信发行人符合《证券法》等法律、法规及中国证监会规定的发行条件
D 了解发行人的财务状况
63. 
当采取网下、网上同时定价发行方式时，关于需要披露的文件情况，下列说法正确的有(    )。

A T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报
B T-1日，刊登公开增发提示性公告
C T+3日，刊登网下发行结果公告
D T+5日，刊登网上发行中签结果公告(如有)
64. 
反收购管理层防卫策略有(    )。

A 毒丸策略
B 金降落伞策略
C 银降落伞策略
D 限制董事资格
65. 
下列关于承销准备的论述正确的有(    )。

A 承销商实施证券承销前，应当向中国证监会报送发行与承销方案
B 承销团由两家以上承销商组成，可以设副主承销商，协助主承销商组织承销活动
C 主承销商应当设立专门的部门或者机构，协调公司投资银行、研究、销售等部门完成工作
D 承销商在承销过程中，不得以提供透支、回扣或者中国证监会认定的其他不正当手段诱使他人申购股票
66. 
在公司发行境内上市外资股时，主承销商和国际协调人共同负责的事务包括(    )。

A 向拟上市的证券交易所推荐
B 提供咨询和协调联络
C 评估发行人的信誉
D 制作文件
67. 
首次公开发行股票并在创业板上市的发行人应当在招股说明书显要位置作提示，其提示内容包括(    )。

A 本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险
B 创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险
C 该股票经风险评估机构确认为风险适中
D 投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定
68. 
关于募股资金的运用，发行人应披露(    )。

A 预计募集资金数额
B 按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度
C 按投资项目的先后顺序，列表披露项目履行的审批、核准或备案情况
D 若所筹资金不能满足项目资金需求，则不必说明其资金利用情况
69. 
证券评级机构的人员考核和薪酬制度，不得影响评级从业人员依据(    )的原则开展业务。

A 独立
B 客观
C 公正
D 公平
70. 
下列符合《证券法》对协议收购的规定的有(    )。

A 采取协议收购方式的，收购人可以依照法律、行政法规的规定同被收购公司的股东以协议方式进行股份转让
B 以协议方式收购上市公司时，达成协议后，在公告前可以履行收购协议
C 采取协议收购方式的，收购人收购一个上市公司已发行的股份达到20%时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约
D 采取协议收购方式的，协议双方可以临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票，并将资金存放于指定的银行
71. 
证券公司有下列(    )行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。

A 承销未经核准的证券
B 在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致
C 在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
D 在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票
72. 
发行人及主承销商在获得股票代码后，应当刊登(    )等材料。

A 招股意向书
B 发行安排
C 招股说明书
D 初步询价公告
73. 
保荐人应当在内核程序结束后作出是否推荐发行的决定。决定推荐发行的，应出具发行保荐书。发行保荐书的内容必须包括(    )。

A 保荐人内部审核程序简介及内核意见
B 明确的推荐意见及其理由
C 发行人是否符合发行上市条件及其他规定的说明
D 主承销商的公司情况简介
74. 
公开发行企业债券，在筹集资金投向方面要遵循的发行条件有(    )。

A 用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%
B 用于收购产权(股权)的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的80%
C 用于调整债务结构的，不超过发债总额的60%
D 用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%
75. 
根据《证券法》第十六条和2008年1月4日发布的《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》规定，公开发行企业债券必须符合的条件有(    )。

A 股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元
B 筹集的资金投向符合国家产业政策
C 最近3年没有重大违法违规行为
D 累计债券余额不超过发行人净资产(不包括少数股东权益)的30%
76. 
上市公司发行分离交易的可转换公司债券，股东大会作出的决定包括(    )。

A 本次发行的种类和数量
B 发行方式、发行对象及向原股东配售的安排
C 定价方式或定价区间
D 筹集资金的用途
77. 
上市保荐书应当包括的内容有(    )。

A 发行股票、可转换公司债券的公司概况
B 保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明
C 保荐人和相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通信方式
D 交易所要求的其他内容
78. 
国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备下列(    )条件。

A 已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在20亿美元以上
B 经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为AA级以上
C 所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金
D 投资项目符合中国国家产业政策
79. 
内地企业在香港创业板发行与上市的新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。若将规定减至12个月，则新申请人应符合的任意条件是(    )。

A 会计师报告显示过去12个月营业额不少于5亿港元
B 上一个财政年度会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于2亿港元
C 上市时预计市值不少于5亿港元
D 在未来12个月内预期利润率达到8%以上
80. 
上市公司历次募集资金的运用应重点披露(    )。

A 发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况
B 发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况
C 发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况
D 若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明
81. 
关于上市公司召开股东大会审议重大资产重组事项，下列说法正确的有(    )。

A 上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的1/2以上通过
B 上市公司重大资产重组事宜与本公司股东或者其关联人存在关联关系的，股东大会就重大资产重组事项进行表决时，关联股东无须回避表决
C 交易对方已经与上市公司控股股东就受让上市公司股权或者向上市公司推荐董事达成协议或者默契，可能导致上市公司的实际控制权发生变化的，上市公司控股股东及其关联人应当回避表决
D 上市公司就重大资产重组事宜召开股东大会，应当提供网络投票或者其他合法方式为股东参加股东大会提供便利
82. 
在我国，担任独立董事应当符合的基本条件有(    )。

A 根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格
B 具有《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》所要求的独立性
C 原则上不超过65周岁
D 具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验
83. 
募集资金专户存储三方监管协议的主体是上市公司和(    )。

A 保荐人
B 保荐服务机构
C 证券交易所
D 存放募集资金的商业银行
84. 
关于公司治理结构，下列说法正确的有(    )。

A 在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设1名执行董事，不设董事会；可以设1～2名监事，不设监事会
B 在有限责任公司中，由于召开股东会比较方便，因此，立法上赋予股东会的权限较大
C 在股份有限公司中，无论公司的大小，均应设立股东大会、董事会、经理和监事会。由于股东人数没有上限，人数较多且分散，召开股东大会比较困难，股东大会的议事程序也比较复杂
D 在股份有限公司中，公司规模较小的，可以不设立股东大会、董事会、经理和监事会
85. 
记账式国债通过银行间债券市场向具备规定资格的(    )等发行。

A 商业银行
B 企业法人
C 证券公司
D 保险公司
86. 
发行可转换公司债券的上市公司出现(    )情形之一时，应当及时向交易所报告并披露。

A 因发行新股、送股及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格的，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的
B 作出发行新公司债券的决定
C 公司财务或信用状况发生变化，但不影响如期偿还债券本息的
D 提供担保的，担保人或担保物发生重大变化
87. 
下列各项属于国有企业股份制改组过程中的清产核资内容的有(    )。

A 账务清理和资产清查
B 价值重估
C 损益认定
D 资金核实
88. 
在公司申请发行境内上市外资股时，法律顾问的主要职责包括(    )。

A 向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询
B 核实企业真实的资产价值
C 起草与发行有关的重大合同
D 监督其他中介机构的工作
89. 
关于保荐业务工作底稿，下列说法正确的有(    )。

A 工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据
B 工作底稿应当真实、准确、完整地反映保荐机构尽职推荐发行人证券发行上市、持续督导发行人履行相关义务所开展的主要工作
C 工作底稿的保留范围应当以《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的规定为依据
D 保荐机构出具发行保荐书、发行保荐工作报告、上市保荐书、发表专项保荐意见以及验证招股说明书，应当以工作底稿为基础
90. 
公司债券上市条件包括(    )。

A 债券的期限为1年以内
B 经有权部门批准并发行
C 债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别中等及以上
D 债券的实际发行额不少于人民币5000万元
91. 
关于占有单位无形资产重估价值的评定，下列说法正确的有(    )。

A 外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力
B 自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
C 自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本
D 自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力
92. 
除金融类企业外，向不特定对象公开募集股份，募集资金使用项目不得用于(    )。

A 委托理财
B 借予他人
C 持有金额较大的交易性金融资产
D 持有可供出售的金融资产
93. 
经并购重组委员会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，要使本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算，应同时符合的条件有(    )。

A 进入上市公司的资产是完整经营实体
B 在进入上市公司前已经持续经营两年以上
C 本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运行良好
D 本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平
94. 
个人申请保荐代表人资格时，应当通过所任职的保荐机构向中国证监会提交的材料包括(    )等。

A 证券业从业人员资格考试、保荐代表人胜任能力考试成绩合格的证明
B 最近3年内担任《证券发行上市保荐业务管理办法》规定的境内证券发行项目协办人的工作情况说明
C 保荐机构出具的推荐函
D 保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字
95. 
发审委委员有下列(    )情形之一的，中国证监会应当予以解聘。

A 违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的
B 未按照中国证监会的有关规定勤勉尽职的
C 1次以上无故不出席发审委会议的
D 本人提出辞职申请的
96. 
发行人最近1期末持有金额较大的(    )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。

A 交易性金融资产
B 短期国债
C 借与他人款项
D 委托理财
97. 
下列关于相对估值法的表述正确的有(    )。

A 相对估值法简单易用，可以迅速获得被评估资产的价值
B 相对估值法估值能避免偏见的产生
C 相对估值法通常忽略了决定资产最终价值的内在因素和假设前提
D 相对估值法容易将市场对“可比公司”的错误定价(高估或低估)引入对目标股票的估值中
98. 
关于定价增发操作流程的注意事项，下列说法正确的有(    )。

A 刊登的招股意向书、网下发行公告中应注明本次增发具体日程安排表
B 定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700×××”，配售简称为“×××配售”
C 新股东增发代码为“710×××”，增发简称为“×××增发”
D 老股东配售应明确股权登记日，未配售的股份对新股东发行
99. 
在公司向中国证监会提交的申请出具监管意见书的资料中，关于公司财务指标及风险控制指标情况应当包括(    )。

A 公司近3年的财务情况
B 公司最近18个月净资本等风险控制指标与中国证监会规定标准的比较情况
C 会计师事务所对公司近3年财务报告、净资本计算表、风险资本准备计算表、风险控制指标监管报表的审计意见
D 公司近3年经纪、自营、承销、资产管理(定向、集合、专项分别说明)等各项业务收入情况
100. 
中国证监会对财务顾问可以采取的强制措施包括(    )。

A 监管谈话
B 责令改正
C 刑事拘留
D 出具警示函
101. 
申请发行可交换公司债券应当满足的条件有(    )。

A 申请人应当是符合《公司法》、《证券法》规定的所有公司
B 公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷
C 公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元
D 公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
102. 
关于盈利预测审核报告预测期间的确定原则，下列说法正确的有(    )。

A 如果预测是在发行人会计年度的前6个月做出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限
B 如果预测是在发行人会计年度的前3个月做出的，则为预测时起至下一会计年度结束时止的期限
C 如果预测是在发行人会计年度的后6个月做出的，则为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限
D 如果预测是在发行人会计年度的后3个月做出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限
103. 
上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有(    )。

A 董事会秘书
B 经营范围
C 所属行业
D 主营业务
104. 
目前国内可转换公司债券发行所采取的主要类型有(    )。

A 全部网上定价发行
B 网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合
C 部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行
D 向二级市场投资者按市值配售
105. 
申请发行公司债券，应当由公司董事会制订方案，由股东会或股东大会作出决议的事项有(    )。

A 发行债券的数量
B 债券期限
C 向公司股东配售的安排
D 募集资金的用途
106. 
在企业并购中通过发行债券投资的好处有(    )。

A 发行费用较低，利息在税前支付
B 不加重企业财务负担，风险较低
C 能保证企业控制权
D 可以享受财务杠杆利益
107. 
假设某企业进行负债和权益的融资，两者成本均不会随着结构的变化而变化，若想使企业的市场价值得以提高，根据净收入理论，不能采用的方法有(    )。

A 增加债务融资比重
B 增加权益融资比重
C 保持原有融资比重不变
D 总体减少融资量
108. 
外国投资者资产并购的，投资者应向具有相应审批权限的审批机关报送的文件包括 (    )。

A 境内企业产权持有人或权力机构同意出售资产的决议
B 外商投资企业设立申请书
C 拟设立的外商投资企业的合同、章程
D 被并购境内企业的章程、营业执照(副本)
109. 
关于持续督导，下列说法正确的有(    )。

A 财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好持续督导工作
B 根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任
C 在持续督导期间，财务顾问解除委托协议的，委托人应当在3个月内另行聘请财务顾问对其进行持续督导
D 在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告
110. 
普通股筹资的优点包括(    )。

A 没有固定的利息负担
B 对保证公司的最低的资金需求有重要意义
C 可为债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本
D 由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权
111. 
证券公司公开发行债券，除应当符合《证券法》规定的条件外，还需满足的条件有 (    )。

A 资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用
B 最近1期经审计的净资产不低于10亿元
C 最近3年未发生重大违法、违规行为
D 各项风险控制指标符合中国证监会的有关规定
112. 
股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失。下列属于股份有限公司解散原因的有(    )。

A 董事会决议解散
B 股东大会决议解散
C 公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现
D 因公司合并或者分立需要解散的
113. 
某股份公司A公司拟由B企业、C公司、D公司、E研究所和F企业共同发起设立，并发行股票及在证券交易所上市。A公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，下列选项中，不得在A公司担任独立董事的有(    )。

A E研究所的所长
B A公司总经理之子
C 参与《独立审计准则》起草工作的某大学教授
D 财政部财产评估司的处长
114. 
在市盈率的计算过程中，确定每股净利润的方法主要有(    )。

A 全面摊薄法
B 估值法
C 现金流量贴现法
D 加权平均法
115. 
关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有(    )。

A 对保荐代表人资格的申请，自受理之日起10个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定
B 对保荐代表人资格的申请，自受理之日起20个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定
C 申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料
D 申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会提交更新资料
116. 
发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合(    )规定。

A 最近3个会计年度连续盈利
B 最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券2年的利息
C 高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
D 最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形
117. 
拟发行上市公司关联方主要包括(    )。

A 控股股东
B 发行人参与的合营企业
C 发行人参与的联营企业
D 关键管理人员、核心技术人员
118. 
首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中包括(    )。

A 法定代表人
B 标明计量基础和口径的市盈率
C 标明计量基础和口径的市净率
D 每股发行价
119. 
H股上市公司的公司治理要求包括(    )。

A 公司上市后须至少有3名执行董事常驻香港
B 审核委员会的成员必须以独立非执行董事占大多数
C 发行人董事会下须设有审核委员会、薪酬委员会和提名委员会
D 审核委员会成员需有至少2名成员，并必须全都是非执行董事
120. 
股份有限公司发起人应当承担的义务有(    )。

A 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起两年内不得转让
B 公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任
C 公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任
D 在公司设立过程中，因发起人的过失致使公司利益受到损害的，应对公司承担赔偿责任
三、判断题

121. 
“无限量发售认购证”方式与“无限量发售申请表和与银行储蓄存款挂钩”方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场的成本，而且可以吸收社会闲资，吸引新股民入市。(    )

正确  错误
122. 
申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除具备基本条件外，还须营业网点在40个以上。(    )

正确  错误
123. 
在我国，公司股本总额在4亿元以上的公司，才可以采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。(    )

正确  错误
124. 
保荐机构、保荐代表人因保荐业务涉嫌违法违规处于立案调查期间的，中国证监会暂不受理该保荐机构的推荐；暂不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。(    )

正确  错误
125. 
股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份有限公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。(    )

正确  错误
126. 
《公司法》规定公司不得收购本公司的股票。但是，为了减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并时，可以收购本公司股票，且必须在30日内注销该部分股份。(    )

正确  错误
127. 
记名股票的转让，由公司将受让人的姓名或名称及住所记载于股东名册上。股东大会召开前30日内或者公司决定分配股利的基准日前10日内，不得进行上述股东名册的变更登记。(    )

正确  错误
128. 
股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的半数以上通过。(    )

正确  错误
129. 
上市公司董事会提名的独立董事候选人，凡由中国证监会提出异议的，不能作为独立董事，但可作为公司董事候选人。(    )

正确  错误
130. 
拟发行上市公司不得为控股股东及下属单位、其他关联企业提供担保，但可将以拟发行上市公司名义的借款转借给股东单位使用。(    )

正确  错误
131. 
在资产评估时，应根据不同的评估目的、评估对象，选用不同的且最适当的价格标准。对不同公司投入股份有限公司的同类资产，应当采用不同价格标准评估。(    )

正确  错误
132. 
融资成本就是融资过程中支付给金融中介的费用。(    )

正确  错误
133. 
当一个公司减少权益融资时，它的权益融资成本将会下降，融资总成本也将下降，所以，根据净收入理论，降低权益融资能增加企业市值。(    )

正确  错误
134. 
可转换证券由公司债券转换为公司普通股后，公司股权结构发生了变化，股本增多了。因而需要在转换发生后对公司财务报表中的每股收益进行稀释。(    )

正确  错误
135. 
发行人应当对招股说明书进行验证，并在验证文件与工作底稿之间建立起索引关系。(    )

正确  错误
136. 
被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目50%，但不超过100%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。(    )

正确  错误
137. 
凡在中华人民共和国境内公开发行股票和将其股票在证券交易所交易的发行人，申请公开发行股票时，应当按有关规定编制招股说明书，这是发行准备阶段的基本任务。(    )

正确  错误
138. 
审计报告应当由具有证券从业资格的审计师及其所在的事务所签字盖章。(    )

正确  错误
139. 
股份有限公司首次公开发行股票并上市，须自股份有限公司成立后，持续经营时间在 3年以上，但经国务院批准的除外。(    )

正确  错误
140. 
在招股说明书或招股意见书刊登后至获准上市前，如公司发生重大事项，只需在意见书后附相关说明即可。(    )

正确  错误
141. 
发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过投标询价确定发行价格。(    )

正确  错误
142. 
公开发行股票数量少于5亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20%；公开发行股票数量在5亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的 50%。(    )

正确  错误
143. 
在超额配售选择权行使期内，如果发行人股票的市场交易价格低于发行价格，主承销商可以根据授权要求发行人增发股票，分配给提出认购申请的投资者，发行人获得发行此部分新股所募集的资金。(    )

正确  错误
144. 
发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。(    )

正确  错误
145. 
首次公开发行股票达到一定规模的，发行人及其主承销商应当根据本次发行股份总量调整网下配售和网上发行的比例。(    )

正确  错误
146. 
在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成的3个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。(    )

正确  错误
147. 
公司应当指派董事会秘书、证券事务代表或者代行董事会秘书职责的人员负责与交易所联系，办理信息披露与股权管理事务。(    )

正确  错误
148. 
发行人披露的招股意向书除不含发行价格以外，其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。(    )

正确  错误
149. 
发行人应披露其在行业中的竞争地位，包括发行人的市场占有率、近3年的变化情况及未来变化趋势，主要竞争对手的简要情况等。(    )

正确  错误
150. 
发行人及其主承销商可以以新闻发布或答记者问等其他形式发行公告。(    )

正确  错误
151. 
金融类企业增发，要求最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。(    )

正确  错误
152. 
保荐人应当自持续督导工作结束后15个工作日内向中国证监会、证券交易所报送《保荐总结报告书》。(    )

正确  错误
153. 
上市公司非公开发行股票自发行结束之日起，6个月内不得转让。(    )

正确  错误
154. 
上市公司增发新股时，发行人刊登招股意向书当日停牌1小时，连续停牌日为T日至 T+2日。(    )

正确  错误
155. 
发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少两种中国证监会指定的报刊上。(    )

正确  错误
156. 
发行公司及其主承销商在报刊上刊登招股意向书及其摘要后，方可在证券交易所网站上披露《招股意向书》全文及相关文件。(    )

正确  错误
157. 
可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。可转换债券的持有人具有股东的权利和义务。(    )

正确  错误
158. 
可转换债券的转股价格应在募集说明书中约定。价格的确定应以公布募集说明书前30个交易日公司股票的平均收盘价格为基础，上下浮动一定幅度。(    )

正确  错误
159. 
票面利率是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，票面利率越低，可转换公司债券的债权价值越高；反之，票面利率越高，可转换公司债券的债权价值越低。(    )

正确  错误
160. 
上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。(    )

正确  错误
161. 
发行可转换公司债券的上市公司经股东大会批准变更募集资金投资项目的，应当在股东大会通过决议后30个交易日内赋予可转换公司债券的持有人1次回售的权利，有关回售公告至少公布3次。(    )

正确  错误
162. 
持有上市公司股份的股东，只要符合法律规定的条件，就可以直接向中国证监会申请发行可交换公司债券。(    )

正确  错误
163. 
拥有上市公司控制权的股东发行可交换公司债券的，可以通过本次发行直接将控制权转让给他人。(    )

正确  错误
164. 
我国混合资本债券的期限在15年以上，并且在此期间不得赎回。(    )

正确  错误
165. 
发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用协议承销、招标承销等方式。(    )

正确  错误
166. 
企业债券可在交易所市场上市，也可以进入银行间市场交易流通。(    )

正确  错误
167. 
中国证券业协会应当制定证券评级机构的自律准则和执业规范，对违反自律准则和执业规范的行为给予行政处分。(    )

正确  错误
168. 
中国人民银行负责受理短期融资券的发行注册。(    )

正确  错误
169. 
企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内可灵活设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。(    )

正确  错误
170. 
在我国，外部信用增级只限于备用信用证、担保和保险等方式。(    )

正确  错误
171. 
发行境内上市外资股的公司，只能委托境内证券经营机构作为主承销商。(    )

正确  错误
172. 
在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期可更改或延长。(    )

正确  错误
173. 
属于物业公司的香港创业板市场的新申请人必须就其绝大部分中国物业拥有长期所有权说明书，及就绝大部分非位于中国的物业拥有其他适当的所有权证明，不论该等物业是否已经竣工或仍在发展中。(    )

正确  错误
174. 
招股章程和信息备忘录在《合同法》和《证券法》上均具有相同的法律意义。(    )

正确  错误
175. 
上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存。参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认。(    )

正确  错误
176. 
交易标的资产属于同一交易方所有或者控制的，不可认定为同一或者相关资产。(    )

正确  错误
177. 
证券服务机构在其出具的意见中采用其他证券服务机构或者人员的专业意见的，仍然应当进行尽职调查，审慎核查其采用的专业意见的内容，但无须对利用其他证券服务机构或者人员的专业意见所形成的结论负责。(    )

正确  错误
178. 
证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的，其财务顾问主办人不少于5人。(    )

正确  错误
179. 
财务顾问及其财务顾问主办人被中国证监会采取监管措施的，将被计入诚信档案。(    )

正确  错误
180. 
外国投资者并购境内有限责任公司并将其改制为股份有限公司的，或者境内公司为股份有限公司的，适用关于设立外商股份有限公司的相关规定。(    )

正确  错误