1. 
根据企业所得税相关规定，企业债务重组确认的应纳税所得额占当年应纳税所得额( )以上的，可以在5个纳税年度内均计入各年度应纳税所得额。 
 

2. 
某日本企业(实际管理机构不在中国境内)在中国境内设立分支机构，2009年该机构在中国境内取得咨询收入500万元，在中国境内培训技术人员，取得日方支付的培训收入200万元，在香港取得与该分支机构无实际联系的所得80万元，2009年度该境内机构企业所得税的应纳税收入总额为( )万元。 

3. 
2009年，某居民企业收入总额为3000万元(其中不征税收入400万元，符合条件的技术转让收入900万元)，各项成本、费用和税金等扣除金额合计1800万元(其中含技术转让准予扣除的金额200万元)。2009年该企业应缴纳企业所得税( )万元。 

4. 
2008年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业，取得B企业30%的股权。2009年11月，A企业将持有B企业的股权全部转让，取得收入600万元，转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的说法，正确的是( )。 

5. 
关于房地产开发经营业务企业所得税处理的说法，正确的是( )。 

6. 
某企业对原价1000万元的机器设备(使用年限10年，不考虑净残值)，使用8年时进行改造，取得17价收入30万元，领用自产产品一批，成本350万元，含税售价400万元(增值税率17%)，改造工程分摊人工费用100万元，改造后该资产使用年限延长3年。 改造后该资产的年折旧额为( )万元。(企业按直线法计提折旧)
 

7. 
某外国企业在中国境内外设立经营机构，2009年从中国境内取得特许权使用费收入100万元,并按我国税法规定交纳了营业税5万元。该外国企业应缴纳企业所得税( )万元。 

8. 
某居民企业2009年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元，购买了价值30万元的环境保护专用设备。假设当年无其他纳税调整项目，2009年该企业应缴纳企业所得税( )万元。 

9. 
甲企业销售一批货物给乙企业，该销售行为取得利润20万元;乙企业将该批货物销售给丙企业，取得利润200万元。税务机关经过调查后认定甲企业和乙企业之间存在关联交易，将200万元的利润按照6:4的比例在甲和乙之间分配。该调整方法是( )。 

10. 
2010年5月10日，税务机关在检查某公司的纳税申报情况过程中，发现该公司2008年的业务存在关联交易，少缴纳企业所得税30万元。该公司于2010年6月1日补缴了该税款，并报送了2008年度关联企业业务往来报告表等相关资料。对该公司补缴税款应加1利息( )万元。(假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5.5%)
 

11. 
某小型企业不10正确核算收入总额，2009年发生成本费用180万元，税务机关核定的应税所得率为10%。2009年该企业应缴纳企业所得税( )万元。 

12. 
中国公民宋某是一家公司的营销主管，2010年2月份取得工资收入4000元。当月参加公司组织的国外旅游，免交旅游费15000元，另外还取得3000元的福利卡一张。宋某2月份应缴纳个人所得税( )元。 

13. 
2008年4月，中国公民杨某获得所在公司授予的10000股本公司的股票期权，授予价为5元/股。2009年9月，杨某按照公司的规定行权，购买10000股公司的股票，当天公司股票的市场价为11元/股，杨某的月工资收入为4000元。2009年9月杨某应缴纳个人所得税( )元。 

14. 
2009年某作家出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬2万元，4月份小说正式出版，取得稿酬2万元，10月份将该小说手稿公开拍卖获得收入10万元，同年该小说在一家晚报连载100次，每次稿酬420元。该作家应缴纳个人所得税( )元。 

15. 
下列个体工商户生产经营所得的征税方法中，符合个人所得税相关规定的是( )。 

16. 
商业银行超过国家利率支付给储户的揽储奖金的个人所得税，按( )所得纳税。 

17. 
根据个人所得税相关规定，在中国境内无住所但居住满5年的个人，对其第6年来源于境内外的所得，下列税务处理中，正确的是( )。 

18. 
约翰是A国公民，A国与我国签订有税收协定。约翰2009年4月15日来北京工作，10月13日离开中国。在中国工作期间，境内机构每月支付工资30000元，A国公司每月支付工资折合人民币60000元。2009年10月约翰应缴纳个人所得税( )元。 

19. 
2009年中国公民李某被公司派往A国工作6个月，在A国工作期间，工资由公司设在A国的分支机构支付，每月工资折合人民币50000元，并由该分支机构代扣代缴个人所得税10000元;李某取得A国劳动报酬折合人民币40000元，按A国的税法缴纳了个人所得税10000元。2009年李某在我国应补缴个人所得税( )元。 

20. 
2009年某个体工商户取得销售收入40万元，将不含税价格为5万元的商品用于家庭成员和亲友消费;当年取得银行利息收入1万元，转让股票取得转让所得10万元，取得基金分红1万元。该个体工商户允许税前扣除的广告费和业务宣传费限额为( )万元。 

21. 
根据个人所得税相关规定，个体工商户由于特殊原因需要缩短固定资产折旧年限的，应报经审核批准的部门是( )。 

22. 
周某为A公司进行室内装潢设计，工作结束后，A公司在代扣代缴了个人所得税后，向周某支付了报酬65000元。A公司应代扣代缴周某的个人所得税( )元。 

23. 
根据个人所得税相关规定，下列收入中，按“劳务报酬所得”纳税的是( )。 

24. 
2009年2月，中国公民孙某从其任职的公司取得限制性股票50000股，在获得限制性股票时支付了50000元，该批股票进行股票登记日的收盘价为4元/股。按照约定的时间，2010年2月28日解禁10000股，当天该股票收盘价7.5元/股。在不考虑其他费用的情况下，解禁时孙某应纳税所得额为( )元。 

25. 
根据土地增值税相关规定，下列行为中，需要缴纳土地增值税的是( )。 

26. 
根据土地增值税的有关规定，关于房地产转让的说法，正确的是( )。 

27. 
对于符合土地增值税清算条件的纳税人，应当在满足条件之日起( )日内到主管税务机构办理清算手续。 

28. 
某公司2009年8月开业，领受工商营业执照、税务登记证、房产证、专利权证书，商标注册证书及土地使10权证书各一份;公司实收资本600万元，资本公积200万元，除资金账簿外，启用了Jo本营业账簿：开业后与一家公司签订了一份易货台同，合同约定，以价值420万元的产品换取380万元的原材料：当年该公司可转让的非专利技术合同上注明金额100万元。2009年该公司应纳印花税( )元。 

29. 
2009年1月A企业向某公司出租闲置仓库，签订出租合同中注明的租金每月4万元，租期未定；接受某公司委托加工一批产品，签订的加工承揽合同中注明原材料由A企业提供金额为200万元，另外收取加工费30万元;签订的运输合同中注明运费2万元、保管费5000元。该企业2009年1月应缴纳印花税( )元。 

30. 
下列合同中，应按照“财产租赁合同”征收印花税的是( )。 

31. 
同一类应税凭证需频繁贴花的，纳税人可以根据实际情况选择纳税方式，缴纳方式一经选定，( )内不得改变。 

32. 
赵某拥有三套房产，一套供自己和家人居住;另一套于2009年7月1日出租给王某居住，每月租金收入1200元：还有一套于9月1日出租给李某用于生产经营，每月租金5000元。2009年赵某应缴纳房产税( )元。 

33. 
某企业有厂房一栋原值200万元，2009年初对该厂房进行扩建，2009年8月底完工并办理验收手续，增加了房产原值45万元，另外对厂房安装了价值15万元的排水设备并单独作固定资产核算。已知当地政府规定计算房产余值的扣除比例为20%，2009年度该企业应缴纳房产税( )元。 

34. 
2009年某渔业公司拥有捕捞船5艘，每艘净吨位200吨，其他渔业船舶5艘，每艘净吨位400吨，非机动船2艘，每艘净吨位500吨。2009年8月10日购置非机动驳船2艘，每艘净吨位600吨，购置养殖船1艘，净吨位2000吨，所购船舶均在9月15日取得登记证书。所在省车船税计税标准为净吨位200吨以下(含200吨)的，每吨3元，201吨以上2000吨以下的，每吨4元。2009年该渔业公司应缴纳车船税( )元。 

35. 
某企业2007年8月21日购置2辆摩托车，并在9月1日办理了车辆登记。当地规定的 车船税单位税额是180元/辆，但该企业从未缴纳税款，2010年2月在办理保险时被发 现需要补缴税款，则保单中“往年补缴”税款是( )元。

36. 
关于城镇土地使用税的说法，正确的是( )。 

37. 
2008年某企业占用某市二等地段土地6000平方米，三等地段土地12000平方米(其中1000平方米为该企业幼儿园用地，200平方米无偿供派出所使用);2008年4月该企业在城郊征用耕地4000平方米，该耕地当年已经缴纳耕地占用税;同年8月征用非耕地6000平方米。该企业2008年和2009年应缴纳城镇土地使用税共计( )元。(城镇土地使用税年税额：二等地段7元/平方米，三等地段4元/平方米，城郊征用的耕地和非耕地1.2元/平方米)。 

38. 
关于契税的说法，正确的是( )。 

39. 
下列情形中应征收契税的是( )。 

40. 
根据耕地占用税的相关规定，“耕地”是指种植农业作物的土地以及在占用之前( )年内属于规定范围的耕地或农用之地。 

41. 
根据企业所得税相关规定，下列属于在资产收购时适用特殊性税务处理条件的有( )。 

42. 
据企业所得税相关规定，下列情形准予确认为损失在税前扣除的有( )。 

43. 
据企业所得税相关规定，企业可以免于准备同期资料的情况有( )。 

44. 
根据企业所得税相关规定，下列收入中，免税收入有( )。 

45. 
据企业所得税相关规定，关手收入确认时间的说法，正确的有( )。 

46. 
根据企业所得税相关规定，关于研发费用加计扣除的说法，正确的有( )。 

47. 
根据企业所得税相关规定，下列固定资产不得计提折旧在税前扣除的有( )。 

48. 
根据企业所得税相关规定，关于企业清算所得税处理的说法，正确的有( )。 

49. 
根据企业所得税相关规定，关于企业亏损弥补的说法，正确的有( )。 

50. 
根据企业所得税相关规定，下列企业取得的境外所得中，已在境外缴纳的企业所得税税款，可以从其当期应纳税额中抵免的有( )。 

51. 
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的收入，按全额作为企业所得税应纳税所得额的有( )。 

52. 
下列所得中，按“工瓷、薪金所得”缴纳个人所得税的有( )。 

53. 
2009年12月中国公民钱某取得工资薪金收入4000元，全年一次性奖金15000元，从兼职的甲公司取得收入3000元。关于钱某2009年12月份个人所得税的处理中，正确的有( )。 

54. 
根据个人所得税的相关规定，在计算个体工商户的应纳税所得额时，允许据实扣除支出的有( )。 

55. 
下列情形中，按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税的有( )。 

56. 
根据个人所得税相关规定，下列残疾人员的所得中，经本人申请、主管税务机关审核批准可按各省、自治区、直辖市人民政府规定减征的范围和幅度，减征个人所得税的有( )。 

57. 
实行查账征收的个人独资企业和合伙企业在计算个人所得税时，允许税前据实扣除的有( )。 

58. 
关于房地产开发企业进行土地增值税清算的说法，正确的有( )。 

59. 
下列合同中，应按“产权转移书据”税目征收印花税的有( )。 

60. 
下列合同中，应该征收印花税的有( )。 

61. 
关于印花税的说法，正确的有( )。 

62. 
关于房产税的说法，正确的有( )。 

63. 
根据房产税的相关规定，下列房产中，免征房产税的有( )。 

64. 
关于车船税的说法，正确的有( )。 

65. 
下列车船中，以“辆”作为计税单位的有( )。 

66. 
关于城镇土地使用税的说法，正确的有( )。 

67. 
关于城镇土地使用税的说法，正确的有( )。 

68. 
下列情形中由征收机关参照市场价格核定契税计税依据的有( )
 

69. 
下列情形中，免征契税的有( )。 

70. 
对于耕地占用税的说法，正确的有( )。 

　　(一)某市一家房地产开发公司，2009年发生业务如下：
　　(1)3月份销售10年前建造的旧办公楼一栋，取得销售收入1200万元;该办公楼的原值为1000万元，已提取折旧400万元。经评估机构评估，该办公楼成新度为30%，目前建造同样的办公楼需要1500万元;转让办公楼时向政府补缴出让金80万元，其他相关费用20万元。
　　(2)通过竞拍取得一宗土地使用权，支付价款、税费合计6000万元，本年度占用80%开发写字楼。开发期间发生开发成本4000万元;发生管理费用2800万元、销售费用1600万元、利息费用400万元(不能提供金融机构的证明)。9月份该写字楼竣工验收，10~12月，房地产开发公司将写字楼总面积的3/5直接销售，销售合同记载取得收入为12000万元。12月，该房地产开发公司的建筑材料供应商催要材料价款，经双方协商，房地产开发公司用所开发写字楼的1/5抵偿材料价款。剩余的1/5公司转为固定资产自用。
　　(注：当地政府规定，房地产开发企业开发房地产时发生的管理费用、销售费用和财务费用在计算土地增值额时准予扣除的比例为10%。)
　　根据上述资料，回答下列问题：

　　(二)2008年4月，位于A市的甲企业实行重组，改建为有限责任公司相关业务如下：
　　(1)2008年4月，有限责任公司将从甲企业承继的位于A市的价值1000万元、占地面积9000平方米的厂房抵偿乙企业债务。
　　(2)2008年4月，有限责任公司承受甲企业在A市的价值800万元、占地面积为6000平方米的厂房，之后该厂房处于闲置状态，并向税务机关报送了有关政府部门批准的文件。
　　(3)2008年6月，有限责任公司在A市购买一个占地24000平方米的停车场，合同总价款为2000万元，合同约定分三期付款，当年付款800万元。
　　(4)2009年3月，有限责任公司为了在B地建立生产车间和储存仓库，购买了价值4000万元、占地面积24000平方米的厂房;并购买了耕地15000平方米、非耕地5000平方米，缴纳土地出让金1000万元，当地政府给予出让金减免100万元。
　　(5)2009年5月，有限责任公司启用A市占地6000平方米的闲置厂房，经装修后，用于公司销售部使用。(注：A市城镇土地使用税年税额8元/平方米，B地城镇土地使用税年税额2.5元/平方米，契税税率均为3%。)根据以上资料，回答下列问题：

　　某市一家彩电生产企业，为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25%。2009年生产经营业务如下：
　　(1)全年直接销售彩电取得销售收入8000万元(不含换取原材料的部分)，全年购进原材料，取得增值税专用发票，注明税款850万元(已通过主管税务机关认证)。
　　(2)2月，企业将自产的一批彩电换取A公司原材料，市场价值为200万元，成本为130万元'企业已做销售账务处理，换取的原材料价值200万元，双方均开具了专用发票。
　　(3)企业接受捐赠原材料一批，价值100万元并取得捐赠方开具的增值税专用发票，进项税额17万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。
　　(4)1月1日，企业将闲置的办公室出租给B公司，全年收取租金120万元。
　　(5)企业全年彩电销售成本4800万元(不含换取原材料的部分);发生的销售费用为1800万元(其中广告费为1500万元)，管理费用为800万元(其中业务招待费为90万元，新产品开发费为120万元);财务费用为350万元(其中向自然人借款的利息超标10万元)。
　　(6)已计入成本、费用中的全年实发工资总额为400万元(属于合理限度的范围)，实际发生的职工工会经费6万元、职工福利费60万元、职工教育经费15万元。
　　(7)对外转让彩电的先进生产技术所有权，取得收入700万元，相配比的成本、费用为100万元(收入、成本、费用均独立核算)。
　　(8)6月，企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入2台安全生产设备并于当月投入使用，增值税专用发票注明价款400万元，进项税68万元，企业采用直线法按5年计提折旧，残值率8%(经税务机构认可)，税法规定该设备直线法折旧年限为10年。
　　(9)全年发生的营业外支出包括：通过当地民政局向贫困山区捐款130万元，违反工商管理规定被工商处罚6万元。
　　假定上述租金收入不考虑房产税和印花税。
　　根据以上资料，回答下列问题：

　　(二)
　　我国公民陆某是境内M公司工程师，2009年3月，M公司派陆某到境内N公司协助完成一项重要工程，在N公司工作期间，M公司继续向陆某支付工资，但取消职务奖金，由N公司每月向陆某支付补助。2009年陆某收入如下：
　　(1)在M公司每月取得基本工资5000元。
　　(2)1 -2月份从M公司每月取得职务工资4000元。
　　(3)3 -12月份从N公司每月取得补助6000元。
　　(4)12月份从M公司取得年终奖金30000元。
　　(5)陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费30000元。
　　(6)6月从某上市公司分得股息1500元，从银行取得银行存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。
　　(7)1 -12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。

　　根据以上资料，回答下列问题：