A 分析商业银行正常状况下的现金流量变化，有助于商业银行存款管理并充分利用其他债务市场，以避免在某一时刻面临过高的资金需求

B 绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节

C 商业银行关于现金流量分布的历史经验和对市场惯例的了解可以帮助商业银行消除不确定性

D 与商业银行自身出现危机时相比，在发生整体市场危机时，商业银行出售资产换取现金的能力下降得更厉害

A 使用高级计量法不需要得到监管当局的批准

B 一旦商业银行采用高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法

C 巴塞尔委员会规定资产规模大于1亿美元的银行必须使用高级计量法

D 高级计量法的风险敏感度低于基本指标法

A 外币超额备付金率不得低于3%

B 外币超额备付金率=(在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项+外汇现金)÷外币各项存款期末余额×100%

C 在中国人民银行超额准备金存款是指银行存入中央银行的全部存款

D 人民币超额准备金率不得低于3%

A 法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制订的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分

B 行政法规是由国务院依法制订的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律

C 规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制订的规范性文件

D 在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成

A 买入距到期日还有半年的债券

B 卖出永久债券

C 买入10年期保险理财产品，并卖出10年期债券

D 买入30年期政府债券，并卖出3个月国库券

A 制订监管措施—收集评级信息—分析评级信息—得出评级结果—整理评级档案

B 收集评级信息—分析评级信息—得出评级结果—制订监管措施—整理评级档案

C 制订监管措施—整理评级档案—收集评级信息—分析评级信息—得出评级结果

D 整理评级档案—收集评级信息—制订监管措施—分析评级信息—得出评级结果

A 有效管控银行机构风险状况是防范和化解区域风险和行业整体风险的前提

B 公司治理与公司管理具有相同的内涵

C 建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础

D 监管部门对管理信息系统有效性的评判可用质量、数量、及时性来衡量

A 连带责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任

B 抵押要求债务人将抵押财产移交债权人占有

C 质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿

D 债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保

A 时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分

B 价外期权和平价期权的期权价值即为其时间价值

C 期权的时间价值随着到期日的临近而减少

D 期权是否执行完全取决于期权是否具有时间价值

A 市场风险经济资本=乘数因子×VAR

B 市场风险经济资本=(附加因子+最低乘数因子)×VAR

C 市场风险经济资本=(附加因子+最低乘数因子)÷VAR

D 市场风险经济资本=VAR÷(附加因子+最低乘数因子)

A 账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分

B 账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等

C 监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具

D 经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本

A 风险管理的目标是消除风险

B 风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展战略

C 风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段

D 商业银行应了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度

A 百年不遇的龙卷风致使某银行贮存的账册严重损毁

B 某银行因为通信系统设备老化而发生业务中断

C 某银行财务制度不完善，会计差错层出

D 某银行员工小王未经客户授权而使用客户的资金进行投资，造成客户损失

A 不良贷款及坏账比率显著上升通常被视为资产质量下降及流动资金出现问题的征兆

B 利率波动会影响资产的收入、市值及融资成本等，其任何不利变动必然产生某种程度上的流动性风险

C 前台交易系统无法处理交易或执行交易时的延误，特别是资金调拨与证券结算系统发生故障时，现金流量便会受到直接影响

D 任何负面消息，不论是否属实，都可能削弱存款人的信心而造成大量的资金流失，进而导致流动性困难

A 重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额

B 若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70%

C 优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票

D 少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分

A 正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)÷(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

B 期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款

C 次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额÷(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%

D 期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类的贷款余额

A 监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况

B 银行监管部门通过现场检查和非现场监管等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控

C 按照诱发风险的原因，通常可将风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类

D 银行机构风险状况不包括分支机构的风险水平

A 监管部门通过对商业银行内部风险管理目标、程序的监督检查，督促商业银行建立全面涵盖各类风险的内部管理体系

B 内部控制是商业银行有效防范风险的最后一道防线

C 建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础

D 管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结构、业务政策、操作系统和管理报告制度相吻合

A 金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失

B 商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失

C 商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失

D 商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移

A 操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比

B 拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷贷款余额

C 关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额÷(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×1000%

D 市值敏感度=修正持续期缺口×1%÷年

A 必须每季度披露风险管理政策

B 根据巴塞尔委员会的要求，银行应进行并表披露

C 必须提高信息披露的相关性

D 必须保持合理频度

A 必须自行估计每笔债项的违约损失率

B 参照其他同等规模商业银行的违约损失率

C 由监管当局根据资产类别给定违约损失率

D 由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率

A 流动性比例和超额备付金比率属于商业银行流动性监管核心指标

B 核心负债比例属于商业银行流动性监管核心指标

C 流动性缺口比率属于商业银行流动性监管核心指标

D 计算商业银行流动性监管核心指标应将本币和外币统一折合成本币计算

A 少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分

B 未分配利润指商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损

C 优先股是商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票

D 计入附属资本的可转换债券，不可由持有者主动回售，未经银监会同意发行人不准赎回

A 特定产品线的操作风险盈利经营值与所有产品线总收入之间的关系

B 特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系

C 特定产品线的操作风险盈利经营值与该产品线总收入之间的关系

D 特定产品线的操作风险损失经营值与所有产品线总收入之间的关系

A 完善规章制度和业务操作流程，不断细化操作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过制度规范来防范操作风险。

B 严格执行各项柜台业务规定

C 设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确保专款专用

D 加强岗位培训，特别是新业务和新产品培训，不断提高柜员操作技能和业务水平

A 资本金收益率=税后净收入÷资本金总额

B 资产收益率=税后挣收入÷资产总额

C 净业务收益率=(营业收入总额-营业支出总额)÷资产总额

D 非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷(营业收入总额-营业支出总额)

A 按风险发生的范围可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险

B 按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险

C 按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险

D 按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类

A 我国对商业银行资本充足率的计算依据2004年中国银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》实施

B 我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上

C 资本充足率=(资本-扣除项)÷信用风险加权资产

D 核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)÷(信用风险加权资产+8×市场风险资本要求)

A 违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内项目暴露

B 只有客户已经违约，才会存在违约风险暴露

C 违约损失率是一个事后概念

D 估计违约损失率的损失是会计损失

A 盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力

B 杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力

C 流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力

D 效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力

A 是一种定性分析的方法

B 要对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析

C 要进行不同时期的对比分析

D 要结合风险分析专家的直觉和经验进行预警

A 事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性和可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进

B 事后检验是市场风险计量方法的一种

C 若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高

D 若估算结果与实际结果差距较大，则表明事后检验的假设前提存在问题

A 商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动

B 员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失

C 商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险

D 违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失

A 监管机构制订信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性

B 存款人通过选择银行，增加单家银行的竞争压力。银行为了吸收更多的存款必然要照顾存款人的利益，提高银行经营管理水平，有效控制风险

C 评级机构作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评价，为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息，引导公众选择与资金安全性高的金融机构开展业务，并起到市场监督的作用

D 股东通过股票的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险

A 当期权期限增加时，买方期权的价值会相应增加

B 随着波动率的增加，买方期权的价值会相应增加

C 随着波动率的增加，卖方期权的价值会相应减少

D 当期权期限增加时，卖方期权的价值会相应增加

A 流动性比例=流动性负债余额÷流动性资产余额×100%

B 人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款÷人民币各项存款期末余额×100%

C 核心负债比率=核心负债期末余额÷总负债期末余额×100%

D 流动性缺口率=流动性缺口÷到期流动性资产×100%

A 风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的收益率波动

B 风险度量的结果受制于历史周期的长短

C 无法充分度量非线性金融工具的风险

D 以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强

A 表外项目的处理，按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产

B 首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产

C 对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算

D 利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是账面价值，另一部分由市值乘以固定系数获得

A 信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上

B 信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数

C 信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值

D 信用评分模型可以及时反映企业信用状况的变化

A 某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法

B 某商业银行在买入股票的同时，买入相应的看跌期权，这应用了风险转移的方法

C 某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法

D 某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模，这应用了风险规避的方法

E 某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方法

A 业务人员贪污或截留手续费

B 不当利用重要内幕信息建议他人买卖证券

C 挪用客户资金

D 内部人员盗窃客户资料谋取私利

E 推销理财产品时只单方面宣传产品收益，不对风险进行提示

A 包括基准情景、最好的情景和最坏的情景

B 人为设定

C 直接使用历史上发生过的情景

D 从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到

E 通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到

A 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还

B 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素

C 次级：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失

D 可疑：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失

E 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分

A 给予每一交易对方的信用须得到一定权力层次的批准

B 债项的每一个重要改变应得到一定权力层次批准

C 集团内不同机构在进行信用决策时应遵循不同的标准

D 根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核

E 每一决策都应建立在风险——收益分析基础之上

A 行业盈亏系数越低，说明行业风险越大

B 行业产品产销率越高，说明行业产品供不应求

C 行业销售利润率是衡量行业盈利能力最重要的指标

D 行业资本积累率越低，说明行业发展潜力越好

E 行业劳动生产率在一定程度上反映出行业间的相对技术水平

A 有居民房产抵押的零售类资产给予35%的权重

B 表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露

C 商业银行只能用信用衍生工具进行信用风险缓释

D 无居民房产抵押的零售类资产给予25%的权重

E 商业银行的信贷资产包括表外债权

A 承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力

B 风险管理能够作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式

C 风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合

D 健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值

E 风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力

A 可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值(VAR值)来表示

B 是一种能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总的市场风险计量方法

C 有利于进行风险监测和管理

D 简明易懂，适宜董事会和高级管理层了解本行市场风险总体水平

E 涵盖了价格剧烈波动等可能对银行造成重大损失的突发性小概率事件

A 缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法

B 某时间段的缺口乘以假定的利率变动，得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响

C 当某一时间段内的负债大于资产时，就产生了负债敏感型缺口

D 在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降

E 在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升

A 完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序

B 明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务

C 建立、健全以监事会为核心的监督机制

D 建立完善的信息报告和信息披露制度

E 建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制

A 外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配

B 当在某一时间段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口

C 在进行敞口分析时，银行只需分析各币种敞口折成报告货币并加总轧差后形成的外汇总敞口

D 银行应当对交易业务和非交易业务形成的外汇敞口加以区分

E 对因存在外汇敞口而产生的汇率风险，银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制

A 客户作为债务人在信贷业务中违约

B 商业银行员工失职违规

C 客户在表外业务中自行违约

D 商业银行员工知识/技能匮乏

E 客户作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违约

A 建立错误承受程序

B 设置灾难恢复以及应急操作程序

C 随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录

D 设置严格的网络安全/加密系统，防止外部非法入侵

E 为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志

A 是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题

B 如果产生的数据序列是伪随机数，可能导致错误结果

C 可以通过设置削减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地做出反应

D 不存在模型风险

E 计算量很大，且准确性地提高速度较慢

A 属于衍生产品交易

B 在实践中通常简称为即期

C 可以用于外汇投机

D 是外汇交易中最基本的交易

E 可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险